El Contador

Asiento contable de compras a crédito y al contado

Si bien en la publicación anterior aprendimos a realizar el asiento contable de una venta, ahora toca hacerlo cuando se efectúa una compra de mercancía, ya sea a crédito o al contado. Hay que tener en cuenta que en los negocios que se dedican al comercio, las compras son tan importantes como las ventas, así que es necesario llevar los registros contables adecuadamente.

Lo primero que hay que tener en cuenta es que las mercancías se pueden comprar de diferentes maneras, ya sea pagando inmediatamente o adquiriendolas a crédito para pagarlas en el futuro. Además, cuando vamos a asentar la transacción, esta dependerá del sistema de inventario que se esté utilizando, pues podría ser el sistema de inventario periódico o el inventario perpetuo.

Acá te enseñaré cómo hacerlo en sus diversas variantes. Antes de entrar en detalle sobre el asiento de una compra, te recuerdo que en el sistema periódico las adquisiciones de bienes para vender se registran en la cuenta Compra de Mercancías, mientras que en el sistema perpetuo se llevan directo a la cuenta Inventario.

Para comprender mejor cómo se contabiliza una compra, te mostraré algunos ejemplos prácticos de cada caso:

Cómo contabilizar compras de mercancías al contado

Ejemplo de compras al contado

Sander Cohen tiene una tienda de instrumentos musicales y adquiere 10 violines a un costo de $5,000 la unidad. Este paga la mercancía inmediatamente en efectivo ¿Cómo sería el asiento contable de esta transacción?

Al analizar la transacción podemos identificar que se está pagando en efectivo al momento de realizar la compra y que Sander Cohen está recibiendo 10 violines. Por lo tanto la contabilización quedaría de la siguiente manera dependiendo el sistema de inventario:

  • Para el sistema periódico se le da un débito a Compras de Mercancías y un crédito a Efectivo.
  • En el sistema perpetuo se le da un débito a Inventario y un crédito a Efectivo.

Con esta imagen queda mejor ilustrado cómo sería la contabilización.

Contabilización compras al contado
Contabilización compras al contado

Esto es así porque el inventario(un costo) de Sander Cohen está incrementándose y los costos aumentan con débito. Por otra parte, se está usando efectivo para pagar la mercancía adquirida y por lo tanto está disminuyendo el mismo, así que se le da un crédito. Si esta parte no te ha quedado bien clara, te sugiero leer el artículo de la naturaleza de las cuentas contables para saber cómo aumenta o disminuye una cuenta.

Cómo contabilizar compras a crédito

Ejemplo de compra de mercancía a crédito

La empresa Diamond Dogs se dedica al comercio de alimentos para perros y realiza la siguiente transacción contable: se compra mercadería al crédito por un valor de $13,000, la cual se pagará dentro de 30 días según lo acordado con el proveedor.

En este caso, las mercaderías no se están pagando inmediatamente en efectivo, sino que se pagarán en unos 30 días y por lo tanto se debe registrar en el Diario General esa deuda que tenemos con el proveedor en “Cuentas por pagar”.

FechaDetalleDébitoCrédito
3/8/16Inventario13,000
Cuentas por pagar - Proveedores13,000
  • En el sistema periódico se le da un débito a Compras de Mercancías y un crédito a Cuentas por Pagar – Proveedores.
  • En el sistema perpetuo se le da un débito a Inventario y un crédito a Cuentas por Pagar – Proveedores.

Quizás te estés preguntando por qué varía la cuenta a cargar cuando el sistema de inventario es diferente. La respuesta a eso es que dependiendo el sistema, cuando se realiza una venta, la salida del inventario quedará registrada inmediatamente con su costo de venta cuando se trata del sistema perpetuo, mientras que en el sistema periódico el costo de venta se suele calcular al final de un período contable.

Compra de mercancías con IVA incluído

En esta transacción se utilizan las mismas cuentas que en los ejemplos anteriores, pero se le agrega el IVA en la parte débito para reflejar el impuesto pagado. Veamos un ejemplo de compra de mercadería con IVA.

Ferretería XYZ compra mercaderías por un valor de 10,000. En dicho valor no se ha incluido el IVA de 18% y por lo tanto hay que calcularlo al momento de contabilizar la compra.

En este ejemplo lo primero que debemos de tener en cuenta es que como no se especifica cómo se pagará la factura (inmediatamente o dentro de un período), pues se asume que el pago se realiza al contado, ya sea con cheque, efectivo o tarjeta. Lo segundo es que el valor de las mercancías de 10,000 no tiene el IVA incluido, así que tenemos que hacer el calculo antes de registrar.

El calculo del IVA es bastante sencillo, simplemente hay que multiplicar el valor de la mercadería por el porcentaje. En este caso: 10,000 x 18% = 1,800.

Cuando se realiza una compra, el IVA se registra como un débito.

El asiento contable de compras con IVA quedaría de la siguiente manera:

FechaDescripciónDebeHaber
4/8/16Inventario10,000
IVA1,800
Efectivo11,800

Si te fijas, el monto de la cuenta de efectivo es de 11,800 en lugar de 10,000, pues se paga el impuesto y también las mercancías adquiridas. Algo que debo aclarar respecto al IVA es en que República Dominicana se le llama ITBIS a este impuesto que grava el valor agregado y la tasa que estoy usando en el ejemplo es la utilizada en el país en el momento en el cual realizo este artículo.

Asiento contable de compras a crédito y al contado
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Te resolvemos los ejercicios y dudas ↓

  • HOLA, Gracias por toda su información pero aun sigo teniendo dudas, fue tanto lo que odie la contabilidad que quizás mi temor a hacerlo mal no me hace entender =( cuando voy a cargar en A2 me cuesta definir las cuentas a utilizar

    • Hola Mery, el IVA no queda a crédito. Ten en cuenta que el proveedor que ha vendido las mercancías tendrá que reportar a la administración tributaria el pago del IVA aunque el cliente no le haya pagado (según la legislación tributaria de cada país).

  • Hola me pueden ayudar a resolver este asiento en la cuenta T.
    3. El 2 de enero la compañía adquirió equipos para el almacén por S/. 150,000. Entregó un pago inicial de S/. 40,000 y firmó por el saldo una letra. La

    • hola, quiero que me ayuden con este ejercicio ..el proveedor nos cobrara intereses por comprar al credito a 30 dias, segun nota de debito, por un precio total de $1416, registre el asiento de dicha nota de debito y determine, finalmente, el credito fiscal o igv por pagar

  • Hola. Tengo una pregunta. Por que al registrar el pago de una mercancía que se había tomado a crédito se registra dándole un débito a Cuentas por Pagar y un crédito en Efectivo en caja y banco? Mi duda esta porque las cuentas por pagar siendo una cuenta de origen acreedor en este caso pasa como una cuenta de origen deudor…. Le agradecería de antemano su aclaración. Gracias!!!

    • Hola Elizabeth. Tienes que tener en mente que la Cuenta por Pagar indica que tu tienes una deuda con alguien y cuando pagas lo que estás haciendo es reducir esa deuda o eliminándola por completo y es por esto que se le da un débito a dicha cuenta cuando se está pagando, pues de esta manera se reduce. Esto es más sencillo entenderlo con un ejemplo:

      * Compras mercancías por 500 a crédito
      * Luego de unos días pagas lo adeudado.

      – Cuando registras la transacción, primero le das un crédito a Cuentas por Pagar (esto refleja que ha aumentado la deuda, pues dicha cuenta es de origen acreedor).
      – Cuando pagas, entonces le das un débito (esto indica que la deuda se ha eliminado, pues al ser la cuenta de origen crédito, los débitos son los que restan)

  • 2.- El día 02 de Enero Compra Mercancía por un Importe de $ 277,429 más IVA
    se compra a Fabricantes al detalle SA de CV, el 27% se paga de contado con Banco Santander, el 19% nos otorgan un plazo de 30 días para pagar sin firma de pagaré y por el
    resto firmamos un pagaré a 60 días

    Ayuda porfavor.

  • Mueblería de Puebla Sa. De CV.
    Caja 1,200,0000 Pape. Y Utiles. 300,000
    Bancos 1,500,000 Propaganda y Pub. 300,000
    Almacén 1,480,000 R. Pag. x Anti. 240,000
    200 Tvs a 3000 c/u Seg. Pag. x Ant. 280,000
    220 Refris a 4000c/u Proveedores 900,000
    Deudores Diversos 250,000 Doc. P cto. Pz 1,000,000
    Terrenos 4,000,000 Acre. Diver. 500,00
    Edificios 7,500,000 Imp. Y o. x paga 93,450
    Mob. Y Equipo de Of. 340,000 Doc. X pag a largo 900,000
    Maq. Y Equipo 1,800,000 Acreedores Hip. 600,000
    Equipo de Trans. 3,900,000 Rent. Cob. Ant 20,000
    Mob. Y Equi. De Comp 410,000 Seg. Cob. X Ant 90,000
    Accione y Vlores 4,000,000 Capital Social
    Pat. Y Marcas 1,800,000
    Gastos de Instalacion 3,000,000

    Del 1 al 31 Enero se hicieron las siguientes operaciones
    Vendimos 100 TVs a $4,800 más IVA 50% en efectivo, 50% a crédito, según (factura de ventas o CFDIS varios).
    1. Vendimos 90 TVs a $4,800 más IVA 50% con tarjetas de crédito y 50% nos firmaron pagares a 30, 60, 90, 120, 150, 180 días respectivamente según (factura de ventas o CFDIS varios).
    2. De las TVs vendidas a crédito nos devuelven 5 por defecto de Según (nota de crédito 1 al 5).
    3. De las ventas efectuadas de TVs vendidas con documentos nos devuelven 3 por defectuosos Según (notas de crédito 6, 7, 8).
    4. De las TVs vendidas en efectivo concedemos rebajas de un 3% sobre su precio de venta. Según (notas de crédito varias).
    5. Vendemos 100 refrigeradores aun precio de $ 6,000 más IVA 50% nos pagan en efectivo y 50% con cheques y en tarjetas de crédito varios bancos. Según (factura de ventas o CFDIS varios).
    6. Vendimos 110 refrigeradores a $6,200 c/u más IVA 50% nos pagan a cedrito y 50% nos firman letras de cambio de 30, a 360 días. Según (factura de ventas o CFDIS varios).
    7. De los refrigeradores vendidos en efectivo nos devuelven 6 por defectuosos. Según (nota de crédito varias 10, 11, 12 al 16).
    8. De los refrigeradores vendidos con tarjetas de crédito concedemos rebajas del 2%. Según (nota de crédito varias).
    9. De los refrigeradores vendidos a crédito nos devuelven 3 por defectuosos. Según (nota de crédito 17 – 18).
    10. De los refrigeradores vendidos con documentos nos devuelven 2 por defectuosos. Según (nota de crédito 19 al 22).
    11. Compramos 200TVs a 2800 c/u más IVA 25% en efectivo, 25% con cheques, 25% a crédito, 25% firmamos un 4 pagares a 30, 60, 90, 120 días respectivamente. Según (factura de ventas o CFDIS varios)..
    12. De las TVs compradas a crédito devolvemos 2 x defectos.
    13. De la TVs compradas a con documentos devolvemos 3 por considerarse defectuosas. Según (nota de crédito 7183).
    14. De las TVs compradas en efectivo nos conceden rebajas por pronto pago por la cantidad de $22,000.
    15. Compramos 200 refrigeradores a $4,100 c/u más IVA 25 pagamos en efectivo, 25% con cheques, 25% a crédito, 25% firmamos 3 pagares a 30, 60, 90 días. Según (factura de compras varias).
    16. De los refrigeradores comprados con cheque devolvemos 3 por defectuosos. Según (nota de crédito 1320).
    17. De los refrigeradores comprados con documentos devolvemos 3 por defectuosos. Según (nota de crédito 2436).
    18. De los refrigeradores comprados en efectivo nos conceden re rebajas de los proveedores por la cantidad de $38,000 más IVA s/nota de crédito 998.
    19. Pagamos el recibo de la luz por $12,000 más IVA importe que pagamos con cheque 50% para ventas y 50% para administración. Según (comprobante de pago.)
    20. Pagamos el recibo de teléfono por $16,000 más IVA importe que se paga en efectivo 50% ventas y 50% el de administración Según (comprobante de pago.)
    21. Pagamos nuestra nómina del presente mes por $30,000 con cheque importe que corresponde a sueldos y salarios por 25,000 en efectivo. Con nómina de pago.
    22. Compramos cartón, papel, caja y bolsa de empaque por $8,000 más IVA, el importe lo pagamos en efectivo con factura del proveedor plásticos del norte.
    23. Pagamos reparaciones y mantenimiento de equipo de transporte la cantidad de $ 14,000 más IVA importe que pagamos en cheque 70% el departamento de ventas y el 30% el de administración. Según comprobante de pago.
    24. Pagamos viáticos, autopistas y gastos de representación $6,800 más IVA importe que se pagó en efectivo 50% el departamento de ventas y 50% de administración. Según comprobante de pago.
    25. Vendemos acciones y valores por la cantidad de $1,000,000 50% con cheque y 50% con un bien inmobiliario el cual es valuado por la misma inmobiliaria de un 80% de construcción y un 20% de contrato. Según (contrato en la BMV), su costo de compra de las acciones fue dé $ 700,000.
    26. Cobramos comisiones por mercancías vendidas a comisión la cantidad de $75,000 más IVA importe que nos pagan con cheque.
    27. Vendimos equipo de transporte por $250,000 más IVA 50% nos pagan en efectivo y 50% nos quedan a deber s/contrato de compra venta protocolizado ante notario público.
    28. Obtuvimos ganancias por fluctuaciones en moneda extranjera la cantidad de $12,800. Según estado de cuenta del banco.
    Según conciliación bancaria entre el libro mayor auxiliar de bancos y el estado de cuenta del banco existen las siguientes diferencias:
    a) Comisiones cobradas por cheques expedidos $2.50 más IVA.
    b) Cobro de situaciones de fondos por cheques foráneos $3,600 más IVA.
    c) Pago de intereses de la empresa al banco por prestamos obtenidos $4,800 más IVA.
    d) Pago de interés del banco a la empresa por inversiones efectuadas a plazo fijo $7,200 más IVA
    e) Cobro del banco de 2 cheques rebotados $1,600 más IVA.
    29. Cobramos interese del 5% de nuestro saldo de cuentas y documentos por cobrar importe que pagamos con cheque.
    30. Pagamos interese el 4% del saldo de las cuentas y documentos por pagar a nuestro cargo con notas de crédito.

    • Hola Luisa, en este caso la empresa está traspasando el activo que tenía (dinero) a otra cuenta (Bancolombia). El registro quedaría de la siguiente manera:

      En caso de que el dinero estuviese en caja

      * Efectivo en Bancos con auxiliar Bancolombia – Débito de 50.000.000
      * Efectivo en en Caja – Crédito de 50.000.000

      En caso de que estuviese en algún otro banco el dinero depositado
      * El débito quedaría igual que el anterior
      * Efectivo en Bancos con auxiliar (nombre del otro banco aquí) – Crédito de 50.000.000

  • CONTABILIDAD 1
    PRACTICA
    REALIZAR REGISTRO DIARIO, CUENTAS T Y BALANZA DE COMPROBACION
    La empresa JM, S.A. inicia operaciones el 1 de Enero de 2017, con los siguientes saldos:
    Caja $10,000.00 Proveedores $20,000.00
    Bancos 68,000.00 Acreedores 55,000.00
    Mercancía 15,400.00 Capital
    Mobiliario y equipo
    Equipo de reparto 30,000.00
    45,000.00

    Durante el mes realiza las siguientes operaciones:
    4/01. Venta de mercancía por $2,000.00 más iva en efectivo
    6/01. Venta de mercancía por $1,850 más iva a crédito al Sr. Víctor Trejo
    7/01. Víctor Trejo nos devuelve $450.00 de mercancía. El total se le abono a su cuenta
    10/01. Compra de mercancía por $2,800.00 más iva con transferencia bancaria
    10/01. Se vende mercancía por $5,000.00 más iva; el 25% nos pagan de contado, por el 30% nos firman un pagaré y el resto fue crédito a nombre del Sr. Luis Polanco
    11/01. Se paga recibo de la luz por $900.00 en efectivo
    14/01. Se paga el recibo del teléfono e internet por $606.00 iva incluido con la tarjeta de débito
    14/01. Se pagan sueldos a los empleados por $2,000.00 con transferencia
    16/01. Se compra papelería por $1,200.00 más iva a crédito
    19/01. Se vende mercancía por $500.00 más iva al contado
    24/01. Se compra mercancía por 1,500.00 más iva a crédito
    27/01. Se compra una motocicleta para repartir la mercancía. La moto costo $28,500.00 más iva de los cuales solo pagamos el enganche de 10% el resto será a crédito a 24 meses
    31/01. Se pagan sueldos por $2,000.00 con transferencia bancaria

  • Compro mobiliriario de oficina a una empresa por valor de 800000 de los cuales el 50% es acredito y el otro 50% es pagado por el banco por favor ayudenme

  • buenas noches, solicitando de su apoyo con lo siguiente:
    caja 5,000
    bancos 1,200,000
    inventario inicial 700,000
    documentos por cobrar 40,00( con valor de 4,000 cada documento)
    proveedores 70,000
    el inventario final es de 90,000
    1.- se vendió mercancía con valor de 360,000 masiva a crédito
    2.- descontamos del banco dos documentos por los cuales nos cobraron un interés del 2% sobre el valor nominal, y una comisión de 30, además el iva correspondiente, el líquido producto lo abono a nuestra cuenta
    3.-el banco nos avisa haber cobrado un documento
    4.- se vendió mercancía con valor de 450,000 mas iva a crédito
    5.-se vendió mercancía con valor de 1000 mas iva de contado
    6.- se compró mercancía con valor de 100,000 mas iva a crédito
    7.- el banco nos devuelve un documento por falta de cobro cargando en nuestra cuenta de cheques su valor nominal, $ 40.00 por concepto de protesto y el iva
    me podrían ayudar con los asientos???
    les agradezco de antemano

  • Hola, me pueden ayudar a resolver el asiento Contable “uno de los dueños le compro a su secretaria un reloj por $10,000 pesos al contado”

    • Hola Laura, las normas internacionales, así como los entes reguladores de cada país, establecen que sólo se registran las transacciones que son del negocio. Teniendo eso en cuenta, en ese caso no se debería realizar ningún asiento porque esa transacción no es parte del negocio, sino que el dueño (de manera individual y no como empresa) está adquiriendo un bien para si mismo.

  • Cómo hago esto en el libro diario?
    “Venta de mercaderías al crédito a Hugo Godínez por valor de $4,020.80 factura No.125, le concedemos el 15% de descuento y nos firma pagaré a 90 días plazo”.

  • Con el siguiente balance general inicial el 1º. enero 2011 inicia operaciones la empresa Ríos, S.A. de C. V. (comercializadora de papelería y útiles)y realiza las siguientes transacciones financieras en este año 2011.

    Caja $5,000.00 Proveedores 200,000.00
    Bancos 300,000.00 Documentos por pagar 100,000.00
    Clientes 40,000.00 Impuestos por pagar 50,000.00
    Almacén 500,000.00 Capital Social 500,000.00
    Terrenos 100,000.00 Utilidades Acumuladas 100,000.00
    Edificios 300,000.00 Reserva Legal 15,000.00
    Equipos 50,000.00 U.N.E. (2010) 380,000.00
    Mobiliario 40,000.00
    Gastos de Organización 10,000.00

    1- Se vendieron $240,000.00 de mercancías en efectivo, al Sr. Robles según Fact. 039.
    2- Se vendieron $300,000.00 de mercancías en efectivo y que se deposita inmediatamente en el Banco, a la Cía. Ciszzco, según Fact. 041.
    3- Se vendieron $100,000.00 de mercancías a crédito a la Sra. Díaz. según Fact. 042.
    4- Se vendieron $60,000.00 de mercancías y nos pagaron así: en efectivo el 50% y que se deposita inmediatamente en el Bancoy el resto nos firmaron documentos, al Sr. Rodrigo. según Fact. 044.
    5- El cliente Sra. Díaz nos paga su adeudo haciendo una transferencia bancaria a nuestra cuenta.
    6- La U.N.E. del 2010 se traspasa a la cuenta de Utilidades Acumuladas.
    7- La Cía. Ciszzco nos devolvió mercancías por la cantidad de: $10,000.00, cantidad por la que extendemos un cheque No. 070.
    8- Se solicitó un préstamo al banco por $200,000.00 y nos lo abonó a nuestra cuenta.
    9- Compramos mercancías en $500,000.00, 20% en efectivo Cheque No. 072, 20% con documentos y 60% a crédito.
    10- Pagamos a los proveedores $100,000.00 con cheque No. 074.
    11- Pagamos impuestos (I.S.R.) del año anterior, mediante transferencia bancaria $40,000.00.
    12- Compramos un cartucho de tinta HP2010 para la impresora con cheque NO. 0076. $200.00
    13- Compramos un Taladro Industrial en $6,000.00 a crédito.
    14- El banco nos informa mediante el Estado de cuenta que nos ha cargado intereses por $1,000.00 del préstamo que hicimos el mes pasado.
    15- El banco nos informa mediante el Estado de cuenta que nos abona $50.00 por mantener un saldo promedio mensual de: $311,111.05.
    16- Compramos 50 acciones a $1,000.00 (valor nominal) a la empresa Sonrisas, S. A. de C. V. con cheque No. 078.
    17- El Cliente Sr. Robles nos paga su adeudo total y $200.00 por intereses al haber pagado fuera de plazo, cantidad que inmediatamente se deposita en el banco.
    18- Pagamos la nómina de los trabajadores de oficina $20,000.00 con cheque No. 082, pero retenemos $800.00 de I.S.R. y $500.00 de aportaciones se seguro social de los trabajadores.
    19- Pagamos la nómina de los vendedores en $10,000.00 con cheque No. 084,pero retenemos $600.00 de I.S.R. y $300.00 de aportaciones se seguro social de los trabajadores.
    20- Se depreció el edificio y es la cantidad de: $10,000.00.
    21- Se calculó la depreciación de las computadoras y climas de las oficinas y es $300.00.
    22- Se calculó la depreciación de los escritorios, sillas, archiveros y muebles de trabajo por $900.00.
    23- Se amortizaron los gastos de organización por $400.00.
    24- El banco nos avisa que carga a nuestra cuenta $400.00 de intereses por el préstamo que nos hizo en fecha anterior.
    25- Se paga al Contador sus servicios profesionales que nos da el servicio de contabilidad por $11,000.00 mediante una transferencia bancaria.
    26- Se le dio mantenimiento a la laptop del comisionista en $300.00 y se quedó a deber.
    27- Se pagó $300.00 como donación a la CRUZ VERDE con cheque No. 086.
    28- Se pagó $50,000.00 de publicidad con cheque No. 088que se dará durante los 5 meses siguientes.
    29- Se recibieron $10,000.00 de utilidades que obtuvo la empresa Sonrisas, S.A. DE C. V. en la que se invirtieron $50,000.00.
    30- Después de un mes se reconoce como gasto lo que se devenga de la publicidad.
    31- Se venden 40 kilos de cartón (desperdicios) por lo que se recibió en efectivo $80.00.
    32- Se compró 50 hojas tamaño carta en $39.00 con cheque No. 090.
    33- Se crea una reserva para liquidaciones al personal $2,000.00 y que afecta a la cuenta de Utilidades Acumuladas.
    34- Se crea un Fondo de Oportunidades por la cantidad de: $10,000.00 transfiriendo la cantidad a otra cuenta en el mismo banco.
    35- Se incrementa la reserva legal en $5,000.00 sobre y que afecta a la cuenta de Utilidades Acumuladas.
    36- Un Accionista se retira y se reembolsan sus acciones que fue por $20,000.00 además se le pagan dividendos por $30,000.00 con cheque No. 092.
    37- Cada uno de los CINCO socios aportan $10,000.00 que se depositan inmediatamente al banco.
    38- Se vende una silla secretarial usada en $200.00 que su valor histórico era de $400.00 y se había depreciado $240.00, cantidad que se deposita inmediatamente al banco.
    39- Se revalúa el terreno a través de un perito valuador reconocido por el Estado e informa que es la cantidad de: $190,000.00.
    40- Se decretan dividendos y se define que en 60 días se pagarán, la cantidad es de: $80,000.00.

    Notas:

    • Se determina el I.V.A. (16%) a pagar o si es IVA acreditable se presenta en el Activo Circulante.
    • El porcentaje del I.S.R. por pagar es del 30% y se queda a deber.
    • La proporción de los inversionistas mayoritarios y minoritarios es de 70% y 30%, respectivamente.
    • Se utilizará el procedimiento para el control de las mercancías: método de inventarios perpetuos.
    • El costo de las mercancías que se venden es el 30% sobre el precio de venta.
    • Se registrará en el sistema de Pólizas de TRES registros o elija el sistema Diario Continental.

    Se pide elaborar en Excel

    a) Elaborar el Balance General Inicial en forma de cuenta
    b) Si utiliza el sistema de pólizas; capturar las pólizas, registros de pólizas y pólizas concentradoras
    c) Realizar los registros en el libro diario
    d) Realizar los registros en el libro mayor
    e) Elaborar la balanza de Comprobación
    f) Realizar los ajustes en el libro diario y mayor
    g) Elaborar el Estado de Resultados
    h) Elaborar el Balance General Final
    i) Elaborar el Estado de Cambios del Capital Contable
    j) Elaborar el Estado de Flujo de Efectivo

  • Buenas noches perdonen,la contabilidad me pesa tanto.y tengo 10 asientos que no puedo resolver .si pueden ayudarme se lo agradeceria.1/ compra mercaderias por 5300 cargandose en factura envases y embalajes por 400 fr con facultad de devolucion.iva 2/ habiendo alcanzado la empresa el volumen de compras estipulados por nuestro proveedor ,este nos concede un rapells de 600 3/ compra materias primas por un importe de 7200 a pagar en 60 dias con iva 4/ a los 15 dias de recibidas las materias primas y las facturas correspondiente,el proveedor nos comcede una bonificacion de 400 por estar defectuosas 5/ compra mercaderias a credito por 37.000 el transporte de las mismas importa 400 que pagamos en efectivo con iva 6/ compra de materia prima por 3650 la empresa acepta letras a 30 dias 7/ la empresa devuelve la mitad de los envases a que hace referencia en el punton 1 y decide adquirir la otra mitad 8/ compramos material de oficina por 450 que pagamos en efectivo 9/ vendemos generos a credito por importe de 5800 10/ el cliente del punto anterior nos devuelve mercaderia por 649,60 por no ajustarse al pedido solicitado por el .Estos son los asientos y Debo pasaro a libro mayor, libro diario, regularizacion liquidacion y asiento de cierre… GRACIAS

  • Se vende al contado a Juan pachanga: licor 9,325, cigarrillos por 3,140 (ITBMS) Computadoras por 2,110, mejoral por 1,135 y de lo recaudado se compro sillas y escritorios por 18%

  • Hola como quedaría este asiento, ( Se compran una caja de cable con un costo de bs 47500 mas iva ,y 50 focos con un costo de bs 150000 mas iva, pagamos con cheque al banco) por favor necesito ayuda

  • buenas noches necesito ayuda por favor con esta operación como se realiza : Una empresa de servicio asesora en imagen corporativa a un contribuyente especial cancelando a crédito. Se pide plantear la estructura del plan de aquellas cuentas inmersas en toda la transacción. y este otro

    2. Un accionista solicitó un préstamo personal, con lo otorgado donó un equipo a la empresa para su producción. Se pide plantear la estructura del plan de aquellas cuentas inmersas en toda la transacción

  • Práctica 1:Industrializadora, S.A. de C.V.

    Se constituye el 1 de enero de 2017, con un depósito en la chequera por $50,000.00.

    Se compran inventarios por $50,000.00 más IVA a crédito.

    Se vende mercancía a precio de venta de $11,000.00 + IVA causado, con un costo de $3,500, se cobra al contado y se deposita en el banco.

    Se compra equipo de transporte por $80,000.00 + IVA a crédito, se da un enganche de $35,000.00 y el resto se pagará a un año sin intereses.

  • Quiero saber como se contabiliza este.. compramos 5tv a $4,050.00 y 5 lavadoras a $1900.00 a cristaleria segun fctura no. 233
    Me pueden ayudar quiero saber q asiento contable debo abrir. Gracias

    • Hola Victoria, voy a suponer que esas mercancías las compras con la intensión de venderla.

      El asiento en este caso sería de la siguiente manera:
      Débito a Inventario por 29,750
      Crédito a Efectivo por 29,750

      Estoy asumiendo que se pagó inmediatamente. Fíjate que la cantidad es el resultado de multiplicar (5 * 4,050) + (5 * 1,900)

  • Buenas noches, tengo unos ejercicios que resolver y en la mayoría no dicen en que forma se pagó lo comprado eso lo abono a caja o bancos?

  • Tengo una duda, tengo un ejercicio en el que se compra mercaderia por 6000 y paga el 50% a efectivo y el saldo a los 90 dias
    Seria mercaderia por 6000, contra caja por 3000 y cual es la cuenta que debo que usar? Y como debo registrar? Gracias

  • UNA EMPRESA VENDE MERCANCIAS POR VALOR DE $ 1.500.000 EL COSTO DE LA MERCANCIA ES DEL 60% SE GENERA IVA DEL 16% Y RETENCION DEL 3.5%

    ME PODRIAS AYUDAR CON EL REGISTRO EN LAS CUENTAS.

    • Hola! Requiero ayuda para registrar estos movimientos. Se registra una venta de muebles por un monto de 3 500 $ dicha compra se realizó en efectivo. del monto total de la venta el 15% corresponde al IVA, el 50% a costo de venta se registra en inventario de mercancía y el 35% representa el margen de utilidad.

  • Hola!

    Necesito ayuda para resolver este ejercicio, ya tengo las cuadradas las cuentas de apertura , solo me faltan los movimientos.
    Gracias

    La empresa de muebles “Muebles de Nicaragua S. A.” se inscribió formalmente como Sociedad Anónima el 1 de abril del año 2017 presentando los siguientes datos. Registre los valores en el libro mayor y verifique el Balance General es correcto.

     

    Cuentas

    Montos

    Aportación de los socios

    C$2,000,000

    Dinero en Banco

    C$150,000

    Deuda con Proveedores

    C$75,000

    Edificio

    C$2,000,000

    Inventario de mercancías terminadas

    C$75,000

    Inventario de materia prima

    C$50,000

    Inventario en producción

    C$25,000

    Acreedores

    C$10,000

    Crédito bancario a largo plazo

    C$1,435,000

    Maquinaria y equipos

    C$100,000

    Mobiliario y equipo de oficina

    C$25,000

    Gastos de instalación

    C$85,000

    Reserva Legal

    C$500,000

    Efectivo en caja

    C$10,000.00

    Terreno

    C$1,500,000

     

    Durante el primer mes de ejecución de la empresa se realizaron los siguientes movimientos contables:

     

    1. El día 2 de abril se realizó el pago C$4,000 que representan el 60% de gastos publicitarios de la empresa

    2. El día 3 de abril se registró la primera venta de muebles por un monto de C$3,500.00 dicha compra se realizó en efectivo. Del monto total de la venta el 15% corresponde al IVA, 50% corresponde a costo de venta (registrarse en inventario de mercancías) y 35% representa el margen de utilidad.

    3. El día 5 de abril se registraron compras a través de la página web de la empresa por un monto de C$7,325.00 el pago de esta compra se realizó en un 50% a través de pago en línea en depósito bancario y se le otorgó al cliente un plazo de 30 días para realizar el pago del 50% restante. Del monto total de la venta el 15% corresponde al IVA, 50% corresponde a costo de venta (registrarse en inventario de mercancías) y 35% representa el margen de utilidad.

    4. El día 6 de abril se completó un lote de muebles que estaban en proceso de producción y pasaron a inventario de mercancía, dicho lote corresponde a un monto de C$ 15,000 .00

    5. El día 6 de abril se realizó un traslado de materia prima al área de producción por un monto de C$25,000.00

    6. El día 8 de abril se solicitó al proveedor A de madera materia prima por un monto de C$15,000.00 dicha materia prima se pagó por anticipado a través de un depósito bancario (no se ha recibido la materia prima)

    7. El día 9 de abril se solicitó al proveedor B de madera materia prima por un monto de C$35,000 (Se recibió en el mismo día) y se canceló el 75% del valor, recibiendo un crédito por el monto restante para un plazo de 30 días

    8. El día 12 de abril se registró una venta por un monto de C$25,000.00 de los cuales se pagó el 20% en efectivo y el 80% a través de tarjeta de crédito (dinero depositado al banco). Del monto total de la venta el 15% corresponde al IVA, 50% corresponde a costo de venta (registrarse en inventario de mercancías) y 35% representa el margen de utilidad.

    9. El día 15 de abril el contador de la empresa envió la solicitud de pago de salarios de los colaboradores este equivale a C$45,000.00. Dado que la empresa está debidamente registrada, se debe tomar en cuenta que del monto total del salario el 6.25% corresponde a INSS laboral y que la empresa debe hacer un pago equivalente al 18.25%, 2% en concepto de INATEC. Dado que los salarios establecidos en la empresa no superan el monto establecido para el primer techo de IR, la empresa no registra pagos para este impuesto

    10. El día 17 de abril se registraron ventas por un monto de C$17,500.00 pagando el 50% del valor con tarjeta de crédito, se concedió un 50% de crédito al cliente a pagarse en un mes. Del monto total de la venta el 15% corresponde al IVA, 50% corresponde a costo de venta (registrarse en inventario de mercancías) y 35% representa el margen de utilidad.

    11. El día 18 de abril se recibió la materia prima del proveedor A

    12. El día 20 de abril se realizó el pago de los salarios de los colaboradores de la empresa, el salario se paga a través de transferencias bancarias

    13. El día 21 de abril se realiza pago por C$25,000 en concepto de crédito bancario

    14. El día 22 de Abril se realizó el pago del monto correspondiente a INSS (laboral y patronal) e INATEC correspondiente al mes

    15. El día 25 de abril se realizó una venta a través de la página web de la empresa por un monto de C$13,000.00 el pago de esta compra se realizó en un 50% a través de pago en línea en depósito bancario y se le otorgó al cliente un plazo de 30 días para realizar el pago del 50% restante. Del monto total de la venta el 15% corresponde al IVA, 50% corresponde a costo de venta (registrarse en inventario de mercancías) y 35% representa el margen de utilidad.

    16. El día 28 de abril se completó un segundo lote de mercancías provenientes del área de producción quedando listos para el área de ventas, por un monto de C$13,500.00

    17. El día 29 de abril se realizó un traslado de materia prima al área de producción por un monto de 27,500.00

    18. El día 30 de abril se paga C$50,000 de deuda a proveedores

     

    Registre los movimientos libro mayor y verifique el Balance General del ejercicio es correcto.

  • disculpa, como contabilizo la compra de un automovil para el uso del director general y dos vehiculos para reparto, pagando el 70% con transferencia y el resto a credito

  • Durante el 20X1, los bienes vendidos costaron $480.000 Alpha University Press, Inc. El inventario inicial fue de $105.000 y el inventario final de $135.000. Las cuentas iniciales por pagar ascendieron a $24.000 y las finales a $45.000. ¿Cuánto efectivo pago a los proveedores?

  • ejemplos de contabilidad , compra mercancia el dia 04-05-2017 , segun factura numero 811 por un monto total de 14.000.000 , paga de contado el 50% y la diferencia a credito , quiero que me ayuden tengo una duda

  • Hola tengo un problema que me gustaría que me ayude a resolverlo
    Se venden mercancías por $10,000 y nos pagan el 50% y el saldo nos quedan a deber
    Como lo ha cómodo en un diario

  • *1: 02/03/xx-el titular de una emprendimiento unipersonal aporta:
    Camión valuada en $120.000
    Mercadería de reventa $82.500
    Efectivo $50.000
    *Su condición frente al IVA es de responsable inscrito.
    *inician su actividad comercial:
    *2: 05/02/xx factura duplicada “A” por venta de mercadería $1.500 más IVA (21%) al contado. Costo de ventas $1.300.
    *Su condición frente al IVA es de responsable inscrito.
    *3: 05/03/xx se decide realizar un depósito efectivo en el Banco Nación de $10.000. Cuenta corriente habilitada para emitir cheques.
    *4: 06/03/xx se abona recibo “A” original, de luz del mes $1.500 más IVA (27%) con cheque propio.
    *Su condición frente al IVA es de responsable inscrito.
    *5: 10/03/xx factura duplicada “B” (monto con IVA), por venta de mercadería $1.400, $700 en efectivo + MÁS (IVA 21%) y el saldo con cheque a 10 días. Costo de ventas $900.
    *6: 15/03/xx compra de mercadería $5.000 más IVA 21%, quedando a deber $2.000 a 30 días y la diferencia abonamos con un cheque propio (cheque incluye IVA). Factura “A”.
    *Su condición frente al IVA es de responsable inscrito.
    *7: 15/03/xx recibe original por………$1.000 en efectivo, por la compra de mercadería a crédito con fecha 15/03/xx.
    *8: 18/03/xx nota de débito original “A” Banco Nación cta. Cte. Por $50, más 21% IVA, gastos mantenimiento de la cuenta.
    *Su condición frente al IVA es de responsable inscrito.
    *9: 18/03/xx nota de crédito del Banco Nacion por $100 intereses positivos. (más IVA 21%)
    *10: 20/03/xx depositamos el cheque de $ 457.03, en Banco Nación, donde tenemos una cuente corriente.
    *11: 30/03/xx en el mayor de crédito fiscal el saldo es de $1486,50 y en el mayor de débito fiscal el saldo es de $557.97. Realice la liquidación mensual del IVA.

  • Realizar inventario permanente y inventario periódico y antoarlo en el Libro Mayor y en el Libro Diaro
    1 de octubre: Existencias iniciales, 3.000 unidades a 2,75 € cada una.
    2 de octubre: Compra de 1.500 unidades a 2,80 € / unidad, con un descuento por pronto pago del 2% y unos gastos de transporte de 600 €. Operación al contado.
    6 de octubre: Se venden 2.000 unidades a 4 € / unidad. Se aplica un descuento por pronto pago del 3%. La operación es al contado. El coste de las unidades vendidas es 5.500 €.
    7 de octubre: Se compran utilizando los servicios de un representante 4.000 unidades a 2,30 € / unidad cada una. La comisión del representante es del 5%. La operación es a crédito.
    10 de octubre: Se venden 1.300 unidades a 4,25 € / unidad a crédito. La empresa vendedora paga por el transporte de la venta, 90 €. El coste de las unidades vendidas es 3.692 €.
    11 de octubre: El cliente de la venta anterior nos vuelve 300 unidades, en perfectas condiciones, por culpa de un retraso en el plazo de entrega. El coste de las unidades devueltas es 942 €.
    15 de octubre: Para animar las ventas, se ofrece una promoción 3 x 2. Se venden 1.800 unidades a crédito a 4,80 € / unidad y se regalan 900 unidades. El costo de ventas de esta oferta es 7.608 €.
    18 de octubre: El cliente de la venta anterior paga antes de lo habitual y se hace un descuento por pronto pago del 1,5%.
    22 de octubre: Se compran 1.500 unidades a 2,6 € / unidad a crédito. En la factura aparece un descuento del 4% que se debe a un retraso en la entrega.
    24 de octubre: Se venden 1.000 unidades a un cliente a 5 € / unidad. El cliente acepta una letra de cambio. El coste de las ventas es 2.415 €.
    25 de octubre: Se otorgan rappels a los clientes por importe de 800 €.
    27 de octubre: Se paga la compra realizada el 22 de octubre. El proveedor concede un descuento por pronto pago del 1%.
    30 de octubre: Se compran 3.000 unidades a 2,40 € / unidad. Se acepta una letra de cambio al proveedor.
    31 de octubre: Nuestro proveedor nos ofrece un rappel de 600 €.
    El valor de las existencias finales es de 14.200 €.

  • Casa Norma compro mercancía gravada con 7% por la suma de 28,267,50(ITBMS incluido) y Abono B/10,000.00 con un cheque, la diferencia la negocio al crédito con las condiciones 15/20,n/30. se detecto un error e la factura por B/ 350.00 facturados de mas y realizaron el reclamo, el cual les fue ajustado mediante N/C # 46. el 20 de mayo cancela la factura y se gana el descuento por pronto pago. ¿Cómo registro esto en una cuenta t?

  • por ejemplo tengo que registrar .
    se realizocon cheque los siguientes pagos
    -saldo del vendedor 7.000,00 bs
    – alquiler del local 4.600,00 bs
    pago de servicios 1.300,00 bs

    • El primer pago es por mercancías que se habían comprado a crédito (o bienes para consumo). El asiento sería:

      Cuentas por Pagar – Prveedores (débito)
      Efectivo en Banco (crédito)

      En el segundo caso, el asiento sería:

      Gastos de Alquiler (débito)
      Efectivo en Banco (crédito)

      En el tercer caso no específicas el tipo de servicio, así que asumiré que se trata de un profesional que realiza un servicio a la empresa. El asiento es:

      Gastos por Honorarios (débito)
      Efectivo en Banco (crédito)

      En caso de que el servicio no sea algo realizado por un profesional, simplemente cambia el nombre de la cuenta por el tipo de servicio recibido, por ejemplo, podría ser comunicación, electricidad, etc.

  • La empresa El Milagro realiza unas compras de material de oficina realizando su pago al contado para la cual le emiten una factura por 150 000 + IGV

  • Tengo una duda, tomando en consideración que las deducciones son las que han sido efectivamente pagadas, cómo se registra una compra a crédito? Y al momento de pagar como quedaría registrada? Gracias por anticipado.

  • tenemos la compra de un departamento, se dio un 25% de pie y el saldo un credito bancario a 18 años, como contablizo la deuda en el banco y como voy considernado lo sintereses que se van a pagar mensulalmente

  • NECESITO AYUDA CON ESTO PORFA
    60.000 acciones de las cuales venden 45000 acciones a razón de 9.550 cada una para dar los datos ala ecuación patrimonial como saldos iniciales.

    *compro 1800 cajas de jabón a 105000 cada una según factura 2021 al contado.

  • egistre los dos ejercicios en pólizas

    REGISTRAR LOS ASIENTOS EN POLIZAS
    02-ene2016
    Iniciamos un negocio denominado LA ESMERALDA S.A. Con los siguientes valores:
    Caja $50,000.00 Proveedores $150,000.00
    Bancos 250,000.00 Documentos por pagar 100,000.00
    Inventarios 200,000.00 Impuestos pend. de pago 14,000.00
    Edificios 780,000.00 Acreedores diversos. 19,000.00
    Mobiliario 150,000.00
    Determine el valor del capital.
    13-ene2016
    Compramos mercancías por $30,000 en efectivo según factura Núm. 2301.

    20-ene2016
    Vendimos mercancías por $75,000 en efectivo según factura Núm. 1289.
    28-ene2016
    Pagamos con el cheque Núm. 187 de Banamex S.A. los siguientes gastos:
    Renta de oficinas por $9000 según factura Núm. 125.
    Publicidad por $12,000 según factura Núm. 1780.
    Mantenimiento de equipo de reparto por $4,500 según factura Núm. 6543.
    Seguro social del departamento de administración por $6,900 según recibo 1234.
    2-abril-2016
    Iniciamos un negocio denominado SARCOSA, S.A. Con los siguientes valores:
    Caja $50,000.00 Proveedores $150,000.00
    Bancos 250,000.00 Documentos por pagar 10,000.00
    Inventarios 200,000.00 Acreedores diversos. 14,000.00
    Edificios 780,000.00 Hipotecas por pagar. 119,000.00
    Mobiliario 150,000.00

    8-abril-2016
    Compramos mercancías por $30,000 en efectivo según factura Núm. 2301.

    20-abr-2016
    Vendimos mercancías por $75,000 en efectivo según factura Núm. 1289.

    28-abr-2016
    Pagamos con el cheque Núm. 187 de Banamex S.A. los siguientes gastos:
    Renta de oficinas por $9000 según factura Núm. 125.
    Publicidad por $12,000 según factura Núm. 1780.
    Mantenimiento de equipo de reparto por $4,500 según factura Núm. 6543.
    Seguro social del departamento de administración por $6,900 según recibo 1234.

  • tengo un ejercicio que no se como hacer el asiento contable,
    1. Realizamos el pago dela factrua no. a nuestro proveedor de la siguiente manera: 50% lo pagamos mediante transferencia bancaria y el otro 50% lo pagamos mediante documento de pago

  • se compra al crédito 5 toneladas de Anchoveta a S/ 125,000.00 para ser procesada y enlatada, por cada medio kilo de anchoveta se obtiene una lata envasada cual seria el asiento contable 🙁

  • ¨EL CAMPESINO S.A ¨ PRIMERA PARTE

    En diciembre del 2006 se reunieron 3 productores agropecuario y oportaron un capital individual de C$ 50000
    cada uno. Con el objetivo de formar una empresa agricola, la cual estra destinada a la explotacion de distintos
    cultivo.

    Los aportadores son de socios, se realiza el pago al abogado por C$5000
    en efectivo y el resto se deposita en el banco se pide:

    registro en cuentas T ( mayor) las operaciones realizadas
    prepare el balance general inicial al 31 de diciembre 2006

    memoria de calculo
    50,000 3 150000
    pago del aboga 5000 -145000

    SEGUNDA PARTE

    Durante el mes de enero 2017 los sociosdeciden comprar 50 manzanas de tierra las cuales se adquieren a un costo
    de C$4,000 cada una y se llrga a un arreglo con el vendedor de pagarle C$100,000 de forma inmediata y el resto se queda
    a deber a 2 años firmando como respaldo un documento

    tambien se compra un tractor ford C$ 90,000 a un plazo de 3 años dando como garantia hipotecaria la finca. Se compra
    un vehiculo liviano (camioneta toyota doble traccion ) en 30,000 se paga la mitad y el resto se queda a deber a un año
    con documentos ademas se compra una casa prefabricada con valor de C$ 30,000pagando la mitag de contado y el
    resto lo queda a deber firmando un pagare se pide:
    registro en cuentas T
    prepare balance general al 31 enero 2014

    TERCERA PARTE
    durantes el mes de febrero compraron moviliario y equipo de oficina por C$ 5,000 al credito a un año de plazo
    los socios deciden hacer un prestamo ala empresa por C$40,000 cada uno

    se compran 50 qq de fertilizante completos (10-30-10)a C$ 100 cada uno al credito a credito a 6 meses de plazo
    sin documentos asi mismo se compra semilla mejorada de frijol cada quintal seis meses de plazo.

    se adquiere ademas una sembradora en C$ 60,000 a dos años de plazo y firma un docmento

  • Hola necesito ayuda con esto

    El 1ro de julio, Álvarez, estableció un negocio de compra y venta de artículos de caballeros, invirtió Bs. 2500.000,oo; que deposita en bancos.

    El 2 de julio, compra al contado mercancías por Bs. 150.000,oo
    Mi duda es si al contado se refiere en efectivo. Porque si no hay efectivo en caja porque la inversión se hizo en banco.
    ¿La segunda operación como la registro en el libro diario?

  • Hola una ayuda por favor cuando dice. Se compra mercaderias por 11,440.00 el 50% al contado y la diferencia a credito con letras mas 10% de interes. Y cual es su asiento contable..

    • Hola Rogil, el asiento sería de la siguiente manera:

      Inventario | Débito por 11,440
      Efectivo | Crédito por 50%
      Documentos por pagar | Crédito por 50%

      Como tienes que pagar intereses, estos los tienes que registrar al final de cada mes cuando son pagados. Cada vez que vayas a hacer el asiento, quedaría así:

      Gastos de Intereses | Débito por el monto correspondiente
      Efectivo | Crédito

      En tu problema no indica si esa tasa de interés será anual o si es mensual, tampoco dice el tiempo establecido para realizar los pagos, así que no puedo decirte los montos precisos.

  • de la mercadería comprada devolvimos mercadería (800) con iva incluido nuestro proveedor lo tomo como un abono a una deuda k tenias con ellos

  • hola debo hacer el siguiente ejercicio como lo resuelvo la empresa ferreteria la mariposa realiza las siguientes operaciones vende al contado mercancias por valor de 2500000 compra al contado un escritorio por valor de 200000 vende al contado mercancias por valor de 1500000 el cliente andres arias nos abona 300000 pago en efectivo compra utiles de papeleria por 120000 determinar el saldo de la cuenta caja

    ese es unbo el otro es el siguiente la empresa gasan realiza los siguientes pagos
    pago servicio de mensajeria por valor de 50000
    cancelo servivcio de energia por valor de 120000
    pago servicio de telefono por valor de 180000
    cancelo servicio de agua por valor de 68000
    determine el valor de las cuentas gastos y servicios

  • quisiera saber como se hace el asiento contable de una compra que se paga la mitad al contado y la otra mitad en dos letras en la cual se incluye el 5% por gastos de financiación???

  • Hola , me podría resolver en un asiento lo siguiente:
    1-Se compró mercancía a crédito con un precio de lista de 555 000 y se concedió un descuento comercial de 10% por volumen de compra Registro mediante inventario periódico y perpetuo

    se puede enviar respuesta a fa_sm31@hotmail.com

    • Método Perpetúo
      Inventario le damos débito por 555,000
      Descuento en compras un crédito por 55,500
      Efectivo un crédito de 499,500

      En el Método Periódico es igual, pero sustituyes la cuenta de Inventario por Compras de Mercadería

  • Hola quisiera ayudarme con la siguiente partida como quedaria y los pasos
    Se enviaron a almacen sofia mercaderias por 3,000.00 sin el iva para que las venda por nuestra cuenta sugiriéndole que las venda ganadole un 60% nota de traslado

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