El libro Diario General es uno de los más básicos que se utilizan en contabilidad en el día a día. En este se registran de forma cronológica todas las operaciones económicas que se realizan en un negocio para su posterior pase al mayor. Al momento de registrar un asiento contable en el libro diario es necesario entender qué es lo que vamos a registrar y siempre recordar que la suma de todos los débitos debe ser igual a la suma de todos los créditos para cumplir con el principio de partida doble. Esto quiere decir que cada vez que demos un débito a una cuenta, también hay que darle un crédito por el mismo valor a la otra cuenta afectada.
Partes del libro Diario General:
- Fecha de la transacción
- Código de la cuenta contable que se está modificando
- Nombre de la cuenta y una pequeña explicación
- Columna de cuenta auxiliar
- Columna del Débito
- Columna del Crédito
En una empresa se pueden presentar diferentes tipos de operaciones, unas más complejas que otras, y es por esta razón que en el libro diario aparecen asientos simples y asientos compuestos. Un asiento contable es simple cuando solo tiene un débito y un crédito. En cambio un asiento es compuesto cuando incluye más de un débito y/o más de un crédito. Veamos un ejemplo de esto para entenderlo mejor…
Ejercicio de asiento compuesto: El día 5 de julio del 2014 la empresa X vende mercancías a un cliente por el valor de 25,000 pesos. El cliente le paga 5,000 como inicial y acuerdan que le pagará el resto en 3 meses.
Para realizar el registro de esta operación empezamos anotando la fecha de la transacción, colocamos el código de la cuenta contable que modificaremos – en este caso Caja, Caja General, Clientes y Venta de Mercancías, colocamos el nombre de la cuenta y anotamos el valor mencionado en la columna correspondiente. En la imagen de abajo puedes ver un formato del libro diario general.
Diferentes tipos de asientos que se registran en el Diario General:
Asientos de apertura o balance inicial: Este es el primer asiento de cada período contable. En este se registran los activos, pasivos y el patrimonio con el que se constituye una empresa. Para que un negocio empiece a funcionar es necesario contar con ciertos activos como maquinarias, equipo de transporte, equipo de oficina, etc, y estos pueden ser financiados ya sea con la aportación de los dueños del negocio (capital) o a través de deudas (pasivos). En el blog puedes ver algunos ejemplos de balance inicial.
Asientos normales: En el diario se van registrando las operaciones que se realizan en el negocio de forma cronológica. Esto es de gran importancia ya que si se pasara directamente al mayor se podrían producir errores muy fácilmente, como puede ser la falta de un débito o un crédito en una cuenta.
Asientos de ajustes: Los negocios tienen una naturaleza dinámica y por ello se hace necesario mantener actualizados los valores de las cuentas constantemente. Los asientos de ajustes se realizan ya sea por motivo de la depreciación de los activos fijos, el pago de intereses de una deuda, el gasto de activos pagados por adelantado, entre otros.
Asientos de cierre: Al finalizar cada período contable es necesario cerrar las cuentas nominales (ingresos, costos y gastos) pues su valor debe de comenzar en cero para el nuevo ciclo. Además de las tres cuentas mencionadas anteriormente, se debe de cerrar la cuenta de inventario para reabrir dicha cuenta con el valor actualizado (inventario final).
Más adelante publicaré más detalladamente sobre los ajustes y los asientos de cierre. Mientras tanto puedes ir practicando con algunos ejercicios de contabilidad online sobre el Diario General.
muy bueno me ayudo mucho gracias:*
Pagamos los sueldos de dos trabajadores por bs. 5200 con cheque según comprobante de egreso
Se compra mercadería para la venta de un SG/F 1845 en 140000+ IV se cancela el60% con cheque y la diferencia con un pagaré a 150 días con una tasa de interés del 7% al proveedor
La empresa “La MARGARITA, S.A. solicita que realice el Registro de las siguientes
operaciones en las pólizas correspondientes y realice su pase a rayado diario y esquemas
de mayor, empleando las cuentas que permitan determinar el importe de los elementos
del costo de producción. Obtenga el estado de costos. A continuación, le presentan la
información de sus operaciones al inicio del mes de marzo del 2021.Sistema de valuación
UEPS
podria explicar el tema de ajustes de cuentas por favor
n.n
Hola para ver si me puede no ayudar con una vents con un 5% de descuento
Compania contrata a un abogado para un tramite legal por total de 800 dolares cancela en efectivo
gracias hermano me ayudo mucho en lo que necesitaba sigue adelante compartiendo tus conocimientos
muy bonitos temas vamos adelante como contador que queremos ser.
Excelente contenido
Me puedes ayudar con este ejercicio lo necesito urgente.
me a ayudado
Paga letra de cambio No.108 con el cheque No.304 del Banco Universal
esta muy bueno pero favor de poner ejemplos un poco mas complejos por ejemplo de planilla
Quisiera saber como es el asiento de apertura de una empresa S.A.I.C
estuvo muy buena la informacion, me ayudo bastante muchas gracias
MUXISIMAS GRAXIAS me ayudo mucho
Caja 12300
El contenido es bueno de muy fácil comprensión, agradezco mucho. soy Contador Titulado, hace 35 años, pero no se enseñarle a mi hija, los conceptos actuales que tienen los profesores hoy en día ella tampoco logra entenderlos
Gracias me ayudo mucho agradezco su gentileza en compartir sus conocimientos
Muy buena la informacion, excelente
Buenas tardes quiero que me ayudes con los El Diario General, balance de cuenta balance de prueba y los estados financieros.
Excelente informacion.
Me confunde cuando debo cargar y/o abonar costo de venta. Me ayudan?
ME CONFUNDO CUANDO ESTOY HACIENDO EL AJUSTE DEL LIBRO DIARIO
que bueno me ayudo bastante
me podria ayudar con el ajuste de cuentas
Excelente
excelente…. tengo conocimiento del tema pero esto ayuda aun mas…
Disculpen me pueden ayudar con un ejercicio del libro diario
Hola Yulisa, publica tu ejercicio para ver si te podemos ayudar a resolverlo.
Podría ayudarme con un ejercicio es urgente para un examen para mañana
Hola Sthefani, publica el ejercicio de contabilidad en los comentarios para ver si puedo ayudarte.
saludos!! quisiera que me ayudaras con estos ejercicios.Se compró mercancía a crédito a Profesores, SRL por RD$130,000.00
10 de enero
Se vendió mercancía por RD$ 50,000.00
15 de enero
Se vendió mercancía a crédito por RD$25,000.00
20 de enero
Se compró mercancía por RD$75,000.00
25 de enero
Se vende mercancía a crédito por RD$250,000.00 a la empresa ABC,SRL. Condiciones de pago 10%/15; 05%/45.
28 de enero
Se devuelve 15% de la mercancía comprada en el día 02 de enero.
30 de enero
Se vende mercancía por RD$275,000.00, 27% a crédito a y el resto al contado.
01 de febrero
Se compró mercancía a Juan CXA, por 150,000.00, pagaderos 10%/15; 05%/45.
01 de febrero
La compañía ABC saldo su deuda, pero devolvió el 15% de mercancía comprada.
02 de febrero
Se salda la deuda con Juan CxA, pero tuvimos que devolver un 20% de la mercancía…..
Ayueenme con los ejercicios porfavor
Se compró mercancía a crédito por 185.000 registrarlo en el Diario General
La empresa X SA inicia operaciones, según acta constitutiva el día 01 de febrero 2017,
aportando los socios efectivo por $ 650,000.00 más maquinaria y equipo por $ 200,000.00,
terrenos por $ 150,000.00; hacer asiento de apertura.
La comercial de Roberto gonzalez inicia sus actividades el 1 de abril de 2017 aportando los siguientes efectivo 280000 y prestamos a pagar en 3 años bs 80000 resulver en balance de apertura
se compra 5 estanterias por 2.000 pesos cada una se paga con un cheque
Hola me podria ayudar?
1) Se venden mercaderías. Neto gravado $ 100.000 (más IVA). Condiciones: 40% en cuenta corriente y
resto recibiendo un cheque del Banco España.-
2) Se compran mercaderías en cuenta corriente. Valor de la compra $ 50.000 más IVA.-
3) Se abonan los sueldos devengados el mes anterior $ 230.000 con cheque del Banco Italia Cta. Cte.-
4) Se abonan las leyes sociales devengadas el mes anterior $ 105.000 con cheque del Banco Italia Cta.
Cte.-
5) Se adquieren estanterías por $ 10.000 (más IVA). Condiciones: 50% entregando cheques de
terceros recibidos el mes anterior y el saldo en cuenta corriente.-
6) Se venden mercaderías por $ 80.000 (más IVA). Se recibe un pagaré a 30 días que incluye un interés
de $ 3.000 (más IVA).-
7) Se deposita el cheque recibido en la operación 1) en la cuenta corriente del Banco España.-
8) Se compra una computadora en $ 20.000 (más IVA 10,5%). Se entrega un pagaré a 45 días. Se
pagan ahora intereses por $ 500 (más IVA 10,5%) en efectivo.-
9) Se cobra la venta del punto 1), recibiéndose cheques de terceros.-
10) Se paga con cheque el Banco Italia Cta. Cte. La compra del punto 2)
11) Se paga con cheques recibidos de terceros la compra del punto 5)
12) Se abona el alquiler del mes en curso por $ 5.000 en efectivo.-
13) Se cobra, en efectivo, el alquiler del mes anterior por $ 3.000. La empresa había devengado el mes
anterior la falta de cobro de dicho alquiler.-
14) Se abonan en efectivo $ 4.000 en concepto de comisiones que la empresa devengó contablemente
el mes anterior.-
15) Se debe registrar el devengamiento de la cuota 02 de 03 del seguro, ya abonada. Valor total del
seguro $ 6.000 (ese importe corresponde a los tres meses de cobertura).-
16) Registrar el devengamiento de los sueldos del mes de la empresa. Valor total $ 250.000.-
17) Registrar el devengamiento de las leyes sociales a pagar por la empresa $ 110.000.-
18) Registrar el devengamiento de los impuestos a pagar por la empresa $ 35.000.-
19) Se abonan los impuestos devengados el mes anterior $ 25.500 en efectivo.-
20) Registrar la venta de una maquinaria de la empresa. Valor de origen $ 50.000 (más IVA 10,5%).
Fecha de compra 03/04/2015. Valor de la venta $ 42.000 (más IVA 10,5). Se reciben cheques de
terceros por el 50% del total de la venta y el saldo se cobrará a los 15 días.-
21) Se recibe nota de débito del banco Italia por $ 200 en concepto de mantenimiento de cuenta
corriente.-
22) Se debe corregir un error de imputación. La empresa contabilizó la factura de gas por $ 5.000 (más
IVA 27%) imputándola a Gastos de mantenimiento.-
23) Se venden mercaderías. Neto gravado $ 100.000 (más IVA). Se otorga un descuento del 5% por
pago en efectivo.-
24) Se recibe una nota de crédito del proveedor Los Sauces por devolución de mercaderías adquiridas
en efectivo el mes anterior. Valor de las mercaderías $ 20.000 (más IVA).-
25) Se emite una nota de débito por cobro de intereses por mora a un deudor ($ 500 más IVA). Se
recibe efectivo.-
26) Del total de intereses cobrados el mes anterior ($ 4.000) se determina que el 30% corresponde al
próximo ejercicio económico, La empresa lo imputó a la cuenta de resultado “Intereses ganados”.
27) Se compran mercaderías. Neto gravado $ 80.000. Se nos otorga un descuento del 5% por pago en
efectivo.-
28) Se realiza una transferencia bancaria al proveedor La Isla SRL por el importe adeudado de $ 8.000.
Se utiliza para la transferencia la cuenta corriente del Banco Italia.-
29) Se vende a un consumidor final mercaderías por $ 24.000 (IVA incluido). El cliente paga con Tarjeta
de débito VISA.-
30) Se vende a un monotributista mercaderías por $ 14.400 (IVA incluido). El cliente paga con Tarjeta
de crédito VISA.-
31) Se compra a un proveedor Monotributista papelería y útiles de escritorio por $ 2.000, recibiéndose
Factura Letra “…” se entregan cheques recibidos de terceros.-
32) Del saldo de la cuenta Deudores por Ventas (Saldo al 31/12/2018 $ 15.500.-) un 15% corresponde a
Deudores atrasados en sus pagos y un 3% debe considerarse Incobrable.-
33) Del saldo de la cuenta Intereses Perdidos (Saldo al 31/12/2018 $ 32.500), un 10% corresponde al
próximo ejercicio.-
34) Del total del seguro contra robo pagado por la empresa hace tres meses ($ 15.000 imputado a
Seguros Perdidos), un 60% corresponde al siguiente ejercicio.-
35) Se recibe liquidación bancaria del Banco España Cta. Cte. en la cual nos comunican que han
acreditado en la cuenta corriente de la empresa el valor de lo cobrado con Tarjeta de Crédito VISA,
previa deducción del 2% en concepto de comisiones bancarias.-
36) Se recibe liquidación bancaria del Banco España Cta. Cte. en la cual nos comunican que han
acreditado en la cuenta corriente de la empresa el valor de lo cobrado con Tarjeta de Débito VISA,
previa deducción del 2% en concepto de comisiones bancarias.-
GRACIAS ME SIRVIO MUCHO
Hola me podrían ayudar cn los ejercicios de contabilidad
Y La Contabilidad DE Costos
HOLA UNA CONSULTA ME PUEDEN AYUDAR CON ESTOS EJERCICIOS PORFAVOR? ES URGENTE LES AGRADECERIA MUCHISIMO SU AYUDA.LOS TENGO QUE RESOLVER EN UN CUADRO: (FECHA-CUENTAS-DEBE-HABER)
1)Compramos mercaderias por $15000 con cheque banco tdf
2)Vendemos mercaderias por $12000.Mitad efectivo y el resto en c/c
3)Vendemos mercaderias por $9000 con documento
4)Pagamos el alquiler $1000 en efectivo
5)Vendemos muebles y útiles por $500 en efectivo
6)Vendemos mercaderias por $14000, 50% con cheque y el resto con documento
Acá te dejo el ejercicio resuelto. Ojo, no he aplicado IVA y asumo que en el 5) los muebles son parte del inventario y no Activo Fijo.
Hola! Necesiti ayuda
Hola abel ¿cuál es tu duda?
hola podrias ayudarme por favor quisiera las cuentas de una empresa que brinda servicio EMUSAP
Hola tengo este problema tengo 35.000 litros de aceite que los adquirió a 1650,65 cada uno en valor neto ¿como sería el siguiente procedimiento?
Me puede ayudar por fa con este ejercicio con los siguientes datos registran las transacciones con asiento diario luego obtengan en la T con esa informscion elaboren el balance general y el estado de resultado,al 31 de dicembre del
Esta muy buena la Explicación, pero la contabilidad no se me da… quiero aprender mas
Registra en el Diario General las siguientes transacciones:
1.- Se emitieron dos bonos a RD$2,000. Cada uno al 15% de interés anual, pagaderos cada seis meses. Estos bonos vencen al quinto año. Se requiere: Registro por la emisión y por el cobro de los intereses al semestre.
2.- El monto bruto de la nómina de la segunda quincena del mes de abril asciende a RD$10,000.00. Hubo un descuento de impuesto sobre renta por RD$2,000.00, seguridad social RD$1.500.00, préstamo empleada Sixta Díaz por RD$1,000.00. Se requiere: Hacer los asientos en el Diario General.
3.- El 2 de enero de 2011, se emitieron 10 bonos a RD$500.00 cada uno, vendidos a RD$550.00 cada uno. Devengan un 14% de interés anual el cual se paga cada cuatro meses, serán redimidos al tercer año. Se requiere Asiento por la emisión y hasta el primer cobro de interés.
4.- El 1 de octubre de 2010, se emitieron tres bonos cuyo valor nominal es de RD$1,000.00 cada uno, vendidos a RD$975.00, devengan un 16% de interés anual el cual se paga cada seis meses. Estos bonos serán redimidos al quinto año, la sociedad cierra sus libros el 31 de diciembre de cada año. Se requiere: Asiento por la emisión, asiento al 31 de diciembre y al semestre.
5.- El 1 de mayo de 2010, se vendieron cinco bonos a RD$1,000.00, que es su valor nominal, estos títulos estaban fechados el 1 de enero de 2010, devengan un 15% de interés anual, pagadero cada seis meses. Esta emisión será redimida a los cinco años. Se requiere: Asiento por la venta de los bonos y al semestre.
Hola a mi me dieron un ejercicio que en una parte me dice comenzamos la actividad comercial con un capital de 180000,compuesto por 150000 esa parte donde dise compusto en el libro diario como lo pongo???
Hola Noe, al parecer falta información en lo que pones, pues lo más seguro es que el ejercicio dirá algo así como ¨compuesto por 150k de edificio y el resto de efectivo¨.
Si el ejercicio es como supongo, el registro en libros sería de la siguiente maneraÑ
Efectivo con débito de 30,000
Edificaciones con débito de 150,000
Capital Social con crédito de 180,000
Si me podrian ayudar en la cuenta T la siguiente transacciones y registra en el diario general
se contrata una agencia de publicidad que cobra $18,000 por una semana de servicios. el pago se hace en efectivo a la agencia
Hola Veronica. En este caso el asiento es sencillo.
Simplemente le das débito a Gastos por Servicios Publicitarios 18,000
Crédito a Efectivo por 18,000.
1° por que los gastos se registran como debitos
2°por que los ingreso se registan como creditos.
3° en que conste la contabilidad por partida doble.
4°a quien se le considera el autor de la contabilidad por partida doble
Ayude con una practica
Necesito que me expliquen cómo hacer un libro diario desde 0 para la prueba de la próxima semana!
como plasmar en una entrada de diario, 2,000,000 en efectivo y maquinarias que despues de ser tasada resultaron con un valor de mercado de 1,500,000
Hola ! una pregunta en una empresa dedicada a la prestacion de servicios de hospedaje … la compra de vegetales es para la cuenta de activos biologicos ? o me equivoco ? ..
Hola Jhon. Esta compra de vegetales no aplica como activos biológicos. Sería activo biológico si la empresa cultivara los vegetales, y al momento de que estos estén disponibles para vender, entonces pasarían a formar parte del inventario.
MUY BUEN DIA, LES COMENTO QUE TENGO EL SIGUIENTE EJERCICIO QUE REALIZAR, ME GUSTARIA SI PUDIERAN AYUDARME A REALIZAR EL PLANTEAMIENTO, LES AGRADECERIA MUCHO.
ATTE
ENUNCIADO
Aristos, S.A., realiza las siguientes operaciones en el ejercicio. No debe olvidarse el cálculo del IVA correspondiente.
1. Se toma la decisión de crear la empresa el 10 de enero.
2. En esa fecha se establece un capital social de 2.000.000 €.
3. El capital es suscrito plenamente por los accionistas, que desembolsan inicialmente 500.000 € en dinero.
4. El 15 de enero se firma la escritura de constitución.
5. El 16 de enero se paga al notario 1.200 €.
6. Se inscribe en el Registro Mercantil el 19 de enero.
7. Se paga al Registro Mercantil 5.000 €.
8. El 1 de febrero compra unas oficinas por 700.000 €, que pagará a razón de 70.000 € anuales.
9. Realiza obras de acondicionamiento en la oficina por 110.000 €, recibe la factura el día 15 de febrero y la paga ese mismo día por banco. A partir de ese momento empieza a usar la oficina.
10. El 10 de marzo compra Mercancías para la venta. Compra 20.000 unidades con valor unitario de 25 €, que deja a deber al proveedor.
11. El proveedor le pide una letra de cambio por el valor de la deuda, que acepta.
12. Seis días más tarde recibe un descuento por la compra de 3.000 €.
13. El 17 de marzo comienza a construir una nave. Para ello incurre en los siguientes gastos:
Compra el terreno: 1.500.000 €, lo deja a deber.
Encarga los planos a un arquitecto. La factura de éste asciende a 5.000 €, que le paga tras retenerle el 15% en concepto de retención a cuenta del IRPF.
Paga la primera certificación de la obra al constructor, por importe de 65.000 €.
14. El 1 de abril paga la deuda con el proveedor del punto 11.
15. El mismo día pide un préstamo al banco de 40.000 € que devolverá en 6 meses. Contabiliza la concesión del préstamo por parte de la entidad financiera (no es necesario hacer ningún registro relativo a los intereses del préstamo).
16. El 15 de abril vende 10.000 unidades de mercancía a 60 € la unidad.
17. En esa fecha le devuelven mercancía, por defectuoso, por valor de 6.000 €.
18. Se termina de construir la nave y paga el 5 de mayo la segunda y última certificación de obra al contratista: 55.000 €. La nave se pone en funcionamiento.
19. Ese mismo día compra un programa informático de gestión empresarial por 6.500 €. Le descuentan en factura, por una oferta comercial, 500 € de ese importe. Además, precisa contratar a un informático para que le haga la instalación del mismo, que le cobra 300 €. Lo paga todo por banco.
20. Los socios deben desembolsar el resto del capital el 10 de mayo.
21. Al día siguiente los socios realizan el desembolso mediante ingreso en la cuenta bancaria de la empresa.
22. El 9 de junio compra 20.000 unidades a 30 € la unidad. Ese mismo día vende 15.000 unidades a 70 € la unidad.
23. Pide al cliente del punto anterior unas letras de cambio para formalizar la deuda y éste se las entrega. Las descuenta en el banco al día siguiente. La entidad financiera le cobra por el descuento unos intereses de 6.300 €.
24. El 1 de julio compra mercaderías por valor de 25 € un total de 1.000 unidades. Se paga al contado la mitad más el IVA y para lo restante queda pendiente de pago documentado con factura.
25. El 15 de julio se realizan devoluciones de compras por valor de 3.000 €. Se compensan con la deuda a los proveedores.
26. El 20 de agosto se obtienen rappels por compras por valor de 1.500 €, que se compensan con deuda de los proveedores.
27. El 1 de septiembre se paga la deuda restante a los proveedores.
28. Igualmente, el 1 de septiembre contrata un renting de dos vehículos:
a. El primero con las siguientes condiciones:
I. Uso aproximado: 40.000 Km./año.
II. Contrato: 4 años.
III. Coste mensual del renting: 400 €/mes.
IV. Valor de mercado del vehículo: 40.000 €.
b. El segundo vehículo tendrá las siguientes condiciones:
V. Uso aproximado: 90.000 Km./año.
VI. Contrato: 5 años.
VII. Coste mensual del renting: 1.000 €/mes.
VIII. Valor de mercado del vehículo: 30.000 €.
29. El 30 de septiembre paga la primera cuota del renting. Registra el pago de esta cuota y el resto de cuotas hasta final de ejercicio.
30. Se pagan a 30 de septiembre los siguientes gastos directamente por banco:
– Reparación de inmovilizado: 700 (está grabado con un 21 % IVA)
– Primas de seguros: 200
31. Se cobran el 30 de septiembre por bancos los siguientes ingresos:
– Intereses de cuenta corriente: 100 €. La empresa soporta una retención del 19 %.
– Comisiones: 9.000 €.
32. Compra el 1 de octubre una máquina valorada en 50.000 €. Su vida útil es de 4 años y su valor residual es 500 €. Se acuerda la realización del pago el 1 de diciembre por banco. Se conoce que la máquina tendrá unos costes por retiro de 1.000 € y que el tipo de interés de actualización es del 5 %. Realiza los asientos del ejercicio, así como de los ejercicios siguientes (teniendo en cuenta que estos futuros ejercicios no repercutirán en las cuentas anuales del ejercicio actual).
33. Se realiza el 15 de octubre un contrato de arrendamiento de una máquina, cuyo precio es de 150.000 €. La duración del contrato será de 5 años, la última cuota corresponde a la opción de compra. El tipo de interés es del 5 % y se realizara mediante amortización lineal. Realiza la tabla financiera y los asientos correspondientes del propio ejercicio y de los siguientes ejercicios (teniendo en cuenta que estos futuros ejercicios no repercutirán en las cuentas anuales del ejercicio actual).
34. Se contrata el 1 de noviembre, con una empresa dos proyectos diferentes de mejora diferentes partes del proceso productivo. El coste asciende a 158.500 € el primero y en el segundo a un total de 50.000 €. Al final del ejercicio no se cumplirán las condiciones para poderse activar del primer proyecto, pero en el caso del segundo se conoce que cumplirán los requisitos o condiciones y se podrá activar.
35. El 10 de noviembre recibimos una multa o sanción imprevista por un valor de 20.000 €. Se paga la multa por banco.
36. Se nos concede el 25 de noviembre una subvención del 100 % por la compra de un vehículo valorado en 20.000 €. El vehículo tiene una vida útil de 5 años. Realiza los asientos del ejercicio, así como de los ejercicios siguientes (teniendo en cuenta que estos futuros ejercicios no repercutirán en las cuentas anuales del ejercicio actual).
37. El 31 de diciembre recibe las nóminas y los seguros sociales de sus empleados:
a. Nómina total: 14.000 €.
b. Seguros sociales totales: 5.500 €.
c. Retención IRPF: 1.500 €.
d. Retención Seguridad Social: 1.000 €.
38. Paga por banco las nóminas y los seguros sociales ese mismo día.
39. Calcula las existencias finales, teniendo en cuenta que a principio del ejercicio las existencias iniciales son 0. Realiza el cálculo mediante el método PMP y el FIFO. El que utilizaremos y el que prevalece es el del método del PMP. Realiza el asiento de regularización de existencias al final de ejercicio.
40. Contabiliza la amortización de los activos que ha adquirido la empresa durante el ejercicio, para ello debes tener en cuenta las siguientes especificaciones:
a. Amortiza los activos:
I. Oficinas: amortización lineal en 60 años, sin valor residual
II. Nave: amortización lineal en 50 años, sin valor residual
III. Programa informático: amortización degresiva por porcentaje constante en 4 años, sin valor residual.
IV. Máquinas de los puntos 32 y 33, sistema de amortización lineal.
V. Los vehículos se amortizan mediante el sistema de amortización lineal.
SE PIDE
Teniendo en cuenta el enunciado y lo aprendido durante el curso:
1. Realizar los asientos de diario.
2. Contabilizar las liquidaciones del IVA trimestralmente. Deberás añadir el IVA en todas aquellas operaciones que están sujetas al impuesto. Los importes que facilitan los diferentes puntos son siempre sin IVA incluido. El tipo de IVA será siempre el 21 %.
3. Confeccionar los mayores de todas las cuentas que hayan intervenido en los asientos del diario.
4. Confeccionar la Cuenta de pérdidas y ganancias.
5. Calcular el importe a pagar en concepto de impuesto sobre beneficios y realizar el asiento correspondiente.
Todo ello de acuerdo con lo dispuesto en el PGC – Pymes 2007.
lograste realizarlo?
Como se hace esta partida
Se vendieron mercaderias por valor de 13900 al señor agusto paredes con el iva incluido factura No.23
Información sobre usuarios del sistema financiero
. REALICE EN EL LIBRO DIARIO LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES.
03- 04.- Se compra dos computadoras a IBM S.A según Factura # 123 c/u por 1.400,00, el pago se realiza de la siguiente manera, 30% en efectivo, 40% crédito personal y la diferencia con una letra de cambio a 2 meses.
03-04.- Se compra 1 vehículo a NISSAN C.E por 25.000,00, según Factura # 345 el pago se realiza de la siguiente manera, 60% con cheque # 0178 y la diferencia con letra de cambio a un mes.
05-04.- Compramos muebles para uso de la oficina a EL PARAISO S.A por un valor de 2.800 según Factura # 568 se cancela con un cheque # 0179.
15-04.- Se cancela por publicidad de 3 meses al diario el COMERCIO C.E para la empresa por un valor de 600,00 en efectivo
Registre las siguientes transacciones en el libro diario.
1. El 1 de enero de año 2000, los socios aportan en efectivo: RD$ 100,000.00. y un equipo de oficina: RD$ 50,000.00.
2. El 2 de febrero, la empresa compro mercancías en RD$ 50,000.00. a crédito a Casa Peña.
3. El 20 de abril recibió un préstamo del Banco Popular: RD$ 100,000.00 tasa de interés de 10%. Plazo 1 año, y lo deposito en la cuenta del Banco A.
4. El 2 de mayo vendió mercancía RD$ 100,000.00 a crédito a varios clientes.
5. El 31 de Mayo pago sueldo de empleados RD$ 50,000.00. con cheque al Banco A.
EJERCICIO Nº 1:
Para constitución de una empresa compraventa de mercancías, el señor Jesús Hernández aporta Bs. 30.000.000, con los cuales abre una cuenta corriente en el Banco Caracas a nombre de su empresa. Durante el primer mes de actividades, el señor Roraima realizó las siguientes operaciones y mantuvo la política de efectuar las ventas con el 40% de utilidad bruta.
1. Adquiere un local comercial por Bs. 65.000.000. Cancela el 30% con cheque y firma hipoteca por el resto.
2. Adquiere de contado a “Almacenes Franco” tres vitrinas a Bs. 130.000 cada una, dos mostradores a Bs. 135.000 cada uno y estantería por Bs. 360.000.
3. Adquiere a “Distribuidores Ferrari, C.A” mercancías al contado por Bs. 7.000.000.
4. Adquiere a “Comercial Alfa”, mercancías a crédito por Bs. 1.500.000, mediante factura Nº 3218 a 30 días.
5. Adquiere de contado, en “La Oficina, S.R.L.”, un escritorio por Bs. 146.000 y una máquina de escribir por Bs. 110.000.
6. Vende a Juan Vitoria mercancías al contado por Bs. 1.590.000.
7. Vende a Luís Luna, mercancías a crédito por Bs. 1.280.000, mediante factura Nº 002.
8. El señor Luís Roraima hace a la empresa un aporte adicional por Bs. 520.000.
9. Paga Bs. 150.000 en efectivo por el servicio de energía eléctrica.
10. Paga comisiones en venta y emite cheques por Bs. 450.000.
11. Paga Bs. 23.000 en efectivo por concepto de mantenimiento de local.
12. Hace un depósito bancario por Bs. 1.000.000.
13. Emite cheque para cancelar el 40% de su cuenta por pagar.
si la cuenta de activos «marca comercial» tiene saldo cuenta saldad significa que
a. la cuenta no tiene abonos
b. la empresa no tiene ninguna marca comercial
c. la cuenta no tiene cargos
d. ninguna de las anteriores
las cuentas de activos y pasivos que no se corrigen monetariamente son
a.acciones
b. bonos
c. derecho de llaves
d.caja y banco
CUAL SERIA LAS CUENTAS DE EMUSAP
que nombre recibe el primer asiento que se hace en el libro diario, cuando se inicia el negocio?
Hola Lizeth, a ese asiento se le llama Entrada de Diario Inicial.
no tengo ni la menor idea de como se realiza un el llenado del libro diario ni del libro mayor, este es mi ejercicio
director de una clínica de especialidades de la ciudad de Monterrey, nos solicita apoyar al
contador general para aprender lo básico del registro contable. Nuestra labor consiste en analizar y
registrar algunas operaciones provenientes de actividades normales del negocio que sucedieron en
abril del presente año. Como no somos expertos en el área, el contador nos ayuda con algunos
consejos para que el registro sea correcto.
• Nos recuerda que el rubro del activo comprende cuentas que representan derechos o
bienes a favor de la compañía.
• Las cuentas de activo se cargan cuando se tiene un beneficio para la compañía, por ejemplo,
cargar a bancos cuando se logra una cobranza y se abonan cuando representan una salida
o disminución del beneficio: abono a bancos cuando se expide un cheque para realizar un
pago cualquiera.
• Nos recuerda que el rubro de pasivo comprende cuentas que representan una obligación
de pago o deuda para con terceros.
• Las cuentas de pasivo se abonan cuando la deuda de una empresa incrementa, por ejemplo,
abonar a la cuenta de impuestos por pagar en el pasivo al determinar las contribuciones. Se
cargan cuando la deuda disminuye, por ejemplo, liquidar un proveedor.
• Nos recuerda que cuando se hace una compra o un gasto, la cuenta de IVA que se carga es
la que corresponde al activo llamada Iva acreditable.
• Nos recuerda que cuando se tiene una venta, la cuenta de IVA que se afecta con un abono
es la que corresponde al pasivo llamada Iva trasladado.
Una vez recibida esta información, el contador procede a darnos las cuentas que utilizaremos para
el registro, con el saldo final del mes de marzo. Quizá algunas de éstas se tengan que afectar varias
veces por distintas operaciones, pero NO hace falta ninguna, este listado está completo para realizar
nuestro trabajo.
CUENTA SALDO DEUDOR FINAL MZO SALDO ACREEDOR FINAL MZO
Caja y bancos $700,000
Clientes $598,000
Almacén material de curación $ 79,000
Iva acreditable $ 0
Mobiliario y equipo $840,000
Proveedores diversos $380,000
Impuestos por pagar $ 58,000
Sueldos por pagar $135,000
Iva trasladado $ 0
Ventas de contado $ 0
Ventas a crédito $ 0
Las operaciones que debemos registrar tanto en el libro diario como en el mayor, son las siguientes:
1. El día 5 de abril la clínica de especialidades ofrece un servicio de urgencias a una persona
física, cobrándole $32,000 pesos, donde $27,586.21 es el ingreso propiamente y la
diferencia es el IVA. Nos paga con cheque, mismo que se manda depositar de forma
inmediata en nuestra cuenta bancaria.
2. El día 17 de abril se hace un pago de impuestos con una transferencia bancaria. Este pasivo
ya se tenía reconocido dentro del balance desde el mes anterior, únicamente se cancela el
pasivo con la erogación de dinero. No hay Iva en esta operación.
3. El día 18 de abril el proveedor de material de curación nos entrega mercancía. Como no
tenemos crédito con él, pasa a la caja y le entregan en efectivo el total de su factura, la cual
asciende a $1,800 pesos. De esta operación $1,551.72 corresponde al material que ingresa
en nuestro inventario y $248.28 pesos es el Iva por la compra.
4. El día 20 de abril se compra mobiliario nuevo para la sala de espera. Por la vida útil que tiene
el bien, se considera activo fijo. La compra ascendió a $68,000 pesos más $10,880 de Iva,
mismos que se pagarán en a 30 días de crédito.
5. El 30 de abril se realizan unos estudios médicos al personal de una empresa, la cual nos pidió
crédito de 60 días para hacernos el pago. Se le otorga el crédito y se le presta el servicio, el
cual ascendió a $44,000 más el Iva de $7,040.
6. El 30 de abril se paga la nómina de la clínica. Este pasivo ya se tenía provisionado,
únicamente se cancela con afectación al banco. Importe total: $135,000 pesos. No hay Iva
en esta operación.
espero puedan ayudarme,
gracias
1. Caja s/. 89,000, banco s/. 145,000, mercaderías s/. 110,000, muebles y enseres s/. 12,000, equipos diversos s/. 33,000.
2. Se realiza una venta por el monto de s/. 120,000 incluido igv, nos cancelan el 75% y el saldo queda al crédito.
3. Se adquiere 120 Escritorios Personales (mercaderías) por un valor total de S/. 60,000 más igv al proveedor “INVERSIONES APOLLO” S.R.L. según factura Nº 001-5748. Se gira el cheque Nº 003 para su cancelación.
4. Se adquiere 36 Escritorios Personales (mercaderías) por un valor total de S/. 18,000 más igv al proveedor “IMPORTACIONES NEXUS” S.R.L. según factura Nº 001-23895.
5. Se realiza una venta por el monto de s/. 90,000.00 más igv, toda la operación se realizó al crédito.
6. Se realiza el cálculo y el pago de la remuneración del mes:
• sueldos bruto S/. 14,000
• EsSalud 9%
• ONP 13%
• AFP 12.85%
• IR 5ª 8%
7. La empresa paga alquiler de una oficina por S/. 2,000 más igv, el cual cubrirá el mes.
8. Se registra y se paga recibos por servicio de internet por S/. 500 más IGV.
9. Se paga por el seguro de vigilancia e monto de s/. 1,500 más igv y se paga al asesor legal S/. 1,000 incluido igv.
10. Se cancela la suscripción de la revista de comercio por el monto de s/.500 incluido el igv.
necesito resolver este ejercicio por favor
ejercicio N°1
el sr carlos romeros presenta el siguiente balance al inicio del mes de junio: efectivo:bs160.000,banco:1.270.000,moviliario y equipo:320.000,cuentas por pagar:620.000 vehiculo:1.200.000,edifcio:24.600.000, terreno: 9.250.000 efecto por pagar: 4.900.000, depreciacion acumuladas moviliario yequipo:64.000
contrata vendedores,gerentes,secretaria y un contador
Ayuda con este ejercicio, por favor
La empresa de consultoría Outsorcing y networking, S.A., realiza las siguientes transacciones en un mes de operaciones (elabora los asientos de diario):
Los accionistas realizan una aportación al negocio de $480,000 pesos en efectivo y un mobiliario por $350,000 pesos.
Se obtiene un préstamo bancario por $250,000 pesos a 2 años.
Se adquiere un local en una plaza comercial de prestigio con valor de $1,200,000 pesos, de los cuales $450,000 pesos se pagaron de contado y el resto a crédito de 3 años.
Se adquiere equipo de cómputo con valor de $108,000 pesos a contado.
Se compran materiales de oficina por $62,000 pesos, cantidad que será pagada en 45 días. Se espera que dichos materiales rindan tres meses aproximadamente.
Los ingresos por servicios del mes fueron de $394,000 pesos, de los cuales el 15 % fue a crédito y el resto de contado.
Se tuvieron gastos de nómina ($78,200 pesos), servicios públicos ($5,800 pesos) y publicidad ($12,800 pesos). Los gastos de nómina y de publicidad fueron de contado, y los servicios públicos se pagarán el siguiente mes.
Hola, necesito ayuda con el asiento de apertura de una empresa con aporte de socios, dice que aportaron en mobiliario, pero no existen facturas que lo avalen, son 2 socios y cada uno tiene 500 acciones, lo que hace un capital de 1.000.000,00, hay una cuenta de aporte accionistas, o mobiliario y equipos?
tengo problemas para resolver un ejercicio de contabilidad ejercicio n°8 el 02/01/2003 se constituye la sociedad eco gestion ltda, cuyo giro es la comercializacion de salmones.
tengo que hacer libro diario y balance de ocho columnas
.
Me urge, lo necesito ya, ayuda ya
Como sacar él 50% a Q6,000.00
Simplemente multiplica 6,000 por 0.50 y así obtienes el resultado.
Con el cheque. N.2178. Del Banco Jicareño, S. A. Se recibio de Almacen Gloria 2300 sin el IVA, para que le recervemos un lote de mercaderias. Por valor de 4600 , rcibo de caja N. 14
Me urge resolver esto please
Hola abel moran, en este caso lo que está sucediendo es que se recibe un adelanto. Ese adelanto no se registra como una venta, pues aún no se ha realizado la misma y por lo tanto al recibir dinero sin haber entrado la mercancía, lo que tenemos es una obligación con Almacen Gloria, es decir, tenemos un pasivo.
¿Cómo registramos ese pasivo? Pues de la siguiente manera:
Efectivo | Le damos un débito por 2,300
Anticipos de clientes | Le damos crédito por 2,300
Cuando Almacén Gloria finalmente decide obtener la mercancía (estoy asumiendo que paga el resto en efectivo), entonces registramos la venta como sigue:
Efectivo | Débito de 2,300 (este es el dinero en efectivo que estamos recibiendo al momento de realizar la venta)
Anticipos de Clientes | Débito por 2,300 (le damos débito porque ya estamos cancelando la obligación que teníamos)
Venta | Crédito por 4,600
Ojo, que aquí no calculé el IVA de la venta porque desconozco de qué país eres y como sabrás, en cada país la tasa del IVA es diferente.
Q chevere
Buenos días tengo el siguiente ejercicio:
El 1 de septiembre contrata un renting con las siguientes condiciones:
– Uso aproximado: 90.000 Km./año.
– Contrato: 5 años.
– Coste mensual del renting: 1.000 €/mes.
– Valor de mercado del vehículo: 30.000 €.
¿Cómo realizo el cuardro de amortización si no me dan el tipo de interés?
Muchas gracias de antemano
Buenaa noches tengo un taller para realizar asientos contables a una empresa los 4 primeros meses enero perfecto pero ya febrero no me da como hago para pasar caja final de enero y banco final si los resultados no son los mismos hay diferencias y aparte el profe nos dio las cifras finales y no me dan me falta entonces debo tener en cuenta cifras de enero?
como resolver este problema un emprendedor adquiere mercaderias para la venta por un valor de 20.000,00 de los cuales la mitad de este valor lo paga en efectivo el resto lo hace mediante cheque No. 001
El asiento para esa adquisición es:
Débito a Inventario por los 20,000,000
Crédito a Efectivo por 20,000,000
Aunque el pago se realice mediante cheque, esto se considera efectivo, pues una vez que la empresa ha emitido un cheque, es necesario que se rebaje ese dinero de las anotaciones para así tener información precisa del efectivo que realmente dispone la empresa. Lo mismo sucede cuando la empresa paga con tarjeta de débito.
Hola Me puedes Ayudar con un ejercicio Por Favor
ola viera q voi a una iglesia m dieron a krgo el libro diario d la iglesia con la ofrenda entrante. komo lo puedo llevar. denm una idea xfa. grcias
Hola, ayudeme
El literal me dice
Realizar el pago de IVA y pago a cuenta hacer la declaración correspondiente
Como se hace en partida de libro diario
como se hace este ejercicio en el libro mayor
recibimos de los clientes el 35% del saldo para abonar a la cuenta!
Porfavor ayudenme!
Partida del dia 12
se devolvieron a almacen la luna mercaderias por 350.00 porque algunas piezas estaban defectuosas. Nota de devolucion No. 1 el iva lo acredito a nuestra cuenta.
No se que cuentas reciben y dan
gracias
Tengo un ejercicio que no entiendo dice: registrar el libro diario
Existencia final al 30 de noviembre de 2008, 450 unidades a $20
a. Los accionistas realizan una aportación al negocio de $480,000 pesos en efectivo y un mobiliario por $350,000 pesos.
b. Se obtiene un préstamo bancario por $250,000 pesos a 2 años.
c. Se adquiere un local en una plaza comercial de prestigio, con valor de $1,200,000 pesos, de los cuales $450,000 pesos se pagaron de contado y el resto a crédito de 3 años.
d. Se adquiere equipo de cómputo con valor de $108,000 pesos a contado.
e. Se compran materiales de oficina por $62,000 pesos, cantidad que será pagada en 45 días. Se espera que dichos materiales rindan tres meses aproximadamente.
f. Los ingresos por servicios del mes fueron de $394,000 pesos, de los cuales el 15 % fue a crédito y el resto de contado.
g. Se tuvieron gastos de nómina ($78,200 pesos), servicios públicos ($5,800 pesos) y publicidad ($12,800 pesos). Los gastos de nómina y de publicidad fueron de contado y los servicios públicos se pagarán el siguiente mes
Falto decir que se tienen que hacer las cuentas T
Porfa me ayudan cn este ejercicio? nose que cuentas entrarian en el registro
X persona nos cancela la letra de cambio en efectivo segun (resibo de caja ingreso N* 006)
La empresa comercial “Zapatito Azul” dedicada a la compra y venta de zapatos, registra las siguientes transacciones comerciales correspondientes al mes de marzo 2017.
• 01/03 Se inician actividades comerciales con un monto de $15.000.000 en dinero en efectivo.
• 03/03 Se abre cuenta corriente banco de Chile por el monto de $7.000.000 en dinero efectivo
• 05/03 Se abre un depósito a plazo a 30 días por un monto de $2.000.000 en dinero efectivo.
• 07/03 Se compran 30 pares de zapatos por un monto de $20.000 cada par (+ IVA) . Se cancela 50% con cheque y saldo a crédito con letras.
• 10/03 Se cancela el arriendo del local comercial correspondiente al mes de marzo por el monto de $250.000 en efectivo.
• 15/03 Se venden 8 pares de zapatos en el monto de $30.000 cada par (+ IVA). Los clientes nos cancelan 60% en efectivo y saldo al crédito simple.
• 20/03 Se pagan gastos de propaganda radial por el monto de $80.000 en efectivo.
• 22/03 Se vende 10 pares de Zapatos en el monto de $25.000 (IVA incluido), nos cancelan al crédito simple.
• 25/03 Se compran 1.000 acciones a $200 cada una. Se cancelan con cheque.
• 28/03 Los clientes cancelan en efectivo la deuda correspondiente a la venta del día 15/03.
Se requiere: Contabilice las transacciones comerciales de la empresa en el libro diario.
Para Contabilizar las ventas utilice las cuentas “ventas” y “costo de ventas”.
Tengo ejercicios por resolver me puedes enviar tu correo para adjuntarlo
Hola me podrías ayudar con este ejercicio
1. El 2 de marzo los socios aportaron un total de $800,000 para arrancar el negocio y con este dinero abrieron una cuenta bancaria a nombre de la empresa.
2. El día 5 se pagaron $11,500.00 por la renta de un local para oficina y almacén de materiales. El importe pagado corresponde a la renta de un mes.
3. El 6 de marzo se contrataron 2 albañiles, 2 plomeros, 2 carpinteros, 2 electricistas y una secretaria. A los albañiles se les ofreció un sueldo semanal de $1,500.00, a los plomeros de $1,650.00, a los electricistas de $1,200.00 y a los carpinteros de $1,400.00 por persona, mientras que a la secretaria se le pagarán $2,500.00 semanales.
4. En marzo 8 se contrató a una empresa publicitaria para que se encargara de dar a conocer el nuevo negocio. El contrato incluye la elaboración de volantes así como anuncios en radio. Se pagaron $28,900.00 por un periodo de 6 meses de publicidad.
5. La primera llamada para solicitar un servicio de plomería se recibió el día 11 de marzo, y se cobraron $12,500.00.
6. El 12 de marzo se compraron herramientas de trabajo por un valor de $24,000.00 a crédito. Además, se adquirieron diversos materiales como cables, tornillos, refacciones para baños y cocinas, pinturas y lijas, entre otros, por un total de $15,000, también a crédito.
7. El 13 de marzo se registraron diversos servicios prestados por un total de $11,950.00, todos se cobraron de contado.
8. El día 14 se pagaron los sueldos semanales a carpinteros, albañiles, plomeros y electricistas.
9. El día 23 se pagaron $10,000.00 de las herramientas compradas a crédito el día 12 y $5,000.00 de los materiales.
10. Debido a la gran aceptación entre el público, el 25 de marzo se compraron 3 camionetas compactas para dar mejor servicio a los clientes y proyectar una mejor imagen. El precio de estos vehículos fue de $480,000, del cual se pagó el 50% al contado y por el resto se firmó un documento a plazo de pago de 6 meses.
11. El 28 de marzo se hizo el registro de los servicios prestados desde el día 21 hasta el 27 de marzo, que sumaron $18,950.00, los cuales se pagaron con cheque a la empresa.
El 2 de marzo los socios aportaron un total de $800,000 para arrancar el negocio y con este dinero abrieron una cuenta bancaria a nombre de la empresa.
El día 5 se pagaron $11,500.00 por la renta de un local para oficina y almacén de materiales. El importe pagado corresponde a la renta de un mes.
El 6 de marzo se contrataron 2 albañiles, 2 plomeros, 2 carpinteros, 2 electricistas y una secretaria. A los albañiles se les ofreció un sueldo semanal de $1,500.00, a los plomeros de $1,650.00, a los electricistas de $1,200.00 y a los carpinteros de $1,400.00 por persona, mientras que a la secretaria se le pagarán $2,500.00 semanales.
En marzo 8 se contrató a una empresa publicitaria para que se encargara de dar a conocer el nuevo negocio. El contrato incluye la elaboración de volantes así como anuncios en radio. Se pagaron $28,900.00 por un periodo de 6 meses de publicidad.
La primera llamada para solicitar un servicio de plomería se recibió el día 11 de marzo, y se cobraron $12,500.00.
El 12 de marzo se compraron herramientas de trabajo por un valor de $24,000.00 a crédito. Además, se adquirieron diversos materiales como cables, tornillos, refacciones para baños y cocinas, pinturas y lijas, entre otros, por un total de $15,000, también a crédito.
El 13 de marzo se registraron diversos servicios prestados por un total de $11,950.00, todos se cobraron de contado.
El día 14 se pagaron los sueldos semanales a carpinteros, albañiles, plomeros y electricistas.
El día 23 se pagaron $10,000.00 de las herramientas compradas a crédito el día 12 y $5,000.00 de los materiales.
Debido a la gran aceptación entre el público, el 25 de marzo se compraron 3 camionetas compactas para dar mejor servicio a los clientes y proyectar una mejor imagen. El precio de estos vehículos fue de $480,000, del cual se pagó el 50% al contado y por el resto se firmó un documento a plazo de pago de 6 meses.
El 28 de marzo se hizo el registro de los servicios prestados desde el día 21 hasta el 27 de marzo, que sumaron $18,950.00, los cuales se pagaron con cheque a la empresa.}
me podría ayudar a resolver el diario general.
Hola me podrían ayudar con este ejercicio:
Registra el asiento “A” en el libro de diario y cuentas “T”, para indicar la apertura de la empresa.La Empresa La Excelencia, S.A. de C.V. inicia operaciones del día 01 de enero del 20014 con los siguientes saldos.
Caja $1000.00
Bancos $2,000.00
Almacén $10,000.00
Deudores Diversos $3,000.00
Equipo de trasporte $50,000.00
Proveedores $4,000.00
Acreedores diversos $2,000.00
Créditos bancarios $10,000.00
Capital social $50,000.00
Caja 1.000.oo
Bancos 2.000.oo
Almacen (Inventario de mercancias) 10.000,oo
Deudores diversos 3.000.oo
Equipo de transporte 50.000.oo
Proveedores 4.000.oo
Acreedores diversos 2.000.oo
Creditos bancarios 10.000.oo
Capital social 50.000.oo
Hola me podrían ayudar con este ejercicio
Registra las operaciones que se realizaron en el transcurso del siguiente mes en el libro de diario y cuentas
1. Se compró mercancía a crédito por la cantidad de $50,000 más IVA.
2. Se compró mercancía de contado por $1,000 más IVA.
3. Se vendió a crédito mercancía por la cantidad de $55,000 más IVA.
4. Se vendió de contado mercancía por la cantidad de $50,000 más IVA.
5. Se pagó al proveedor $20,000 con cheque.
6. Se pagó a nuestro acreedor la cantidad de $500, de contado.
7. Se compró equipo de cómputo por la cantidad de $3,500 más IVA con cheque.
Inicio con los siguientes valores caja 3,050,000 mercancía 225,000 pasivo circulante 575,000 capital 2,700,000
Hola. Se pueden hacer asientos resumen ??? Diarios, Semanales o Mensuales ??
Desde ya, muchas gracias
Con los datos que se presentan a continuación realice los asientos al diario general.
El 1-05-2015 se formo la empresa r/r import con un aporte de capital de en efectivo de $5, 000,000
• día 6 se realizo otro aporte de capital de un edificio valorado en 9,000,000.
• día 8 se compro mercancías al contado por $350,000.
• día 10 se vendió mercancías al contado por $ 460,000.
• día 11 se pago el agua 1,500. energía eléctrica 5,000. teléfono 3,000.
solicito apoyo para ordenar.
saludos cordiales.
como hago si dice duplicado de factura por mercaderia por $ 18000 $12000se arregla de palabras a 20 dias con un interes del 48% anual y el resto con cheques del banco rio
Hola, me podrían ayudar con un ejercicio por favor? Es para sacar las partidas de diario. Menciona que al vender con tarjeta de crédito nos cobran el 6% de comisión.
1) inicio de operaciones con 560,000 en efectivo depositado en Bac Honduras y 200,000 en banco del país, con un inventario de mercadería por valor de 600,000, mobiliario y equipo con valor de 290,000, equipo de refrigeración con valor de 620,000, tiene un adeudado con distribuidora Diapa por la cantidad de 60,000, un préstamo en banco del país por 200,000. La diferencia fue aportada por los socios de la empresa según escritura de constitución.
2) se venden mercaderías al contado por la cantidad de 1,000,000.
Las ventas al contado son de 250,000 gravadas con el impuesto sobre venta y 200,000 en mercadería exentas.
Las ventas con tarjeta de crédito de Bac credomatic ascienden a 550,000. De estas 350,000 están gravadas con el impuesto sobre ventas, las otras están exentas del impuesto.
3) se compra mercaderías por valor de 412,000 a distribuidora Diapa, de las cuales están gravadas con el 15% la cantidad de 300,000 y con el 18% la cantidad de 112,000; el valor se queda a deber sin garantía documental.
Las ventas de mercadería al contado según factura 6743 ascienden a 470,000, el 40% de ellas están gravadas con el impuesto respectivo que nos lo pagaron con tarjeta de crédito BAC. El 60% no están gravadas.
Ayuda por favor ????
necesito agregar ajustes a esta practica
compra $75000 de mercancías (3000 unidades a $ 25 cada una ) bajo las siguientes condiciones el 50% de contado el otro 50%a crédito
el inventario final según recuento físico valorado importo la cantidad de$31250
las compras anteriores originaron gastos (fletes , acarreos ) por $1500 que paga de contado
concede a sus clientes rebajas a cuenta de su adeudo por $1500 importe que acredita su cuenta
Cuando vas a escribir el pasivo te saltas un reglón o una pequeña sangría.
Y que se pone después de poner el capital
Como se coloca el pasivo en el Diario General.
Día 1: se forma la empresa constituida con un capital de 40000 soles.
Día 3: se compra al contado 15 televisores a 1200 cada uno más IGV según factura 001-0401 de la empresa el percal SA con RUC N 20113432112
Día 4 se vende 10 televisores a bazar Karin SAC con RUC N 20176867131 por 1700 cada uno más IGV según factura N 001-730
A registrar en el libro diario realizar los mayores y el balance de sumas y saldos .
1-Se inicia actividad comercial $9800,mubles $5000, un aire acondicionado$6500 y bienes para vender $28000 documento a su favor $2000.
2- se deposita en el banco nacion $ 6800 n/c 32
3-se adquiere una computadora en 9200 , en cuenta corriente comercial F O
4-D F N°POR 150 U A $120 C/U 50% EFECTIVO 25%CHEQUE DE TERCEROS Y EL RESTO EN CUENTA CORRIENTE COMERCIAL COSTO $10500
5-D F N°2 POR 200 U A $130 C/U EN EFECTIVO COSTO 14000
6- SE DEPOSITA EN EL BANCO LA COBRANZA ANTERIOR Y EL CHEQUE DE LA OPERADORA N°4 NCN N°33
7- O R N° 78 POR ALQUILERES CON CHEQUES PROPIO $5000
Hola me podrían ayudar con el siguiente ejercicio para hacer el registro de las siguientes transacciones en el diario general.
1) las operaciones del mes inician con los siguientes saldos:
Bancos 1400000. Capital social 2000000. Almacén 600000
2) el día 7 de marzo del 2014 se adquiere equipo de oficina a crédito por $ 15,000 más IVA.
3) el día 8 de marzo del 2014 se vende mercancía a crédito por $125,000 más IVA ( el costo de la mercancía vendida es del 35%)
4) el día 12 de marzo del 2014 se paga con cheque el 20% del adeudo contraído el 7 de marzo por la compra del equipo de oficina
5) el día 14 de marzo se otorga un préstamo a un empleado por $4,325
6) el día 19 de marzo se compra mercancía a crédito por $38,800 más IVA .
7) el día 26 de marzo nuestros clientes nos devuelven mercancía por $15,000.
8) el empleado nos líquida el préstamo que se le otorgó el 14 de marzo
9) se contrata publicidad por $28,000 más IVA pagandose con cheque.
10) uno de los socios retira su capital por un importe de $ 330,000 por lo que se emite el cheque correspondiente.
Necesito ayuda sobre los errores en el diario general
con los siguientes datos registren las transacciones con asiento de diario luego obtengan los saldos en t con esa informacion elaboren el balance general y el estado de resultados al 31 de diciembre de 2015 de brailyn pagina 92
Hola buenas noches, me puedes ayudar con estos ejercicios.
Fecha
Transacción
02 de enero
Se compró mercancía a crédito a Profesores, SRL por RD$130,000.00
10 de enero
Se vendió mercancía por RD$ 50,000.00
15 de enero
Se vendió mercancía a crédito por RD$25,000.00
20 de enero
Se compró mercancía por RD$75,000.00
25 de enero
Se vende mercancía a crédito por RD$250,000.00 a la empresa ABC,SRL. Condiciones de pago 10%/15; 05%/45.
28 de enero
Se devuelve 15% de la mercancía comprada en el día 02 de enero.
30 de enero
Se vende mercancía por RD$275,000.00, 27% a crédito a y el resto al contado.
01 de febrero
Se compró mercancía a Juan CXA, por 150,000.00, pagaderos 10%/15; 05%/45.
01 de febrero
La compañía ABC saldo su deuda, pero devolvió el 15% de mercancía comprada.
02 de febrero
Se salda la deuda con Juan CxA, pero tuvimos que devolver un 20% de la mercancía.
hola he encontrado el blog por casualidad, estoy estudiando el ciclo medio de gestión administrativa a distancia, y por fin encuentro algo que entiendo.
puedes colgar algo de al libro de inventario y cuentas anuales, del libro de actas y algún ejemplo de libros auxiliares no obligatorios?
muchísimas gracias!!
me podrian ayudar con este ejercicio por favor …
La empresa solicita un préstamo bancario al Banco de Loja por $ 8.000,00 a dos años plazo. El banco realiza la retención de 0,5% por concepto de contribución y la diferencia acredita a la cuenta bancaria.
muchas gracias ..
Agradeceré me ayude resolviendo este asiento contable.
Compra el terreno: 1.500.000 €, lo deja a deber.
Encarga los planos a un arquitecto. La factura de éste asciende a 5.000 €, que le paga tras
retenerle el 15% en concepto de retención a cuenta del IRPF.
Paga la primera certificación de la obra al constructor, por importe de 65.000 €.
Por favor tengo este problema debo hacer el libro diario con esto » la
siguiente empresa lgro su constitucion con 17000000 millones bajo el
nombre de comput galaxis para lo cual cuenta con la siguiente
informacion;
01/04/2017 los socios aportaron
17 milones en efectivo equipos de computacion 3900000, moviliario
1700000 2 vehiculos 3200000 cada uno.
04/04/2017 la empresa adquiere doce computadoras por 650000 cada una
pagadas en efectivo.
06/4/17 un nuevo socio aporta 6000000 en efectivo,
7/4/17 la empresa apertura una cuenta en el banco BNC por 10000000
10/4/2017 La empresa vende 6 computadoras por un monto de 800000 cada
una las mismas no se les calculo el impuesto del valor agragado (IVA)
par generalizar el monto por lo que se requiere se carcule el 12% iva
el 40% fue pagado en efectivo y el resto pagado en 4 giros de igual
valor.
12/4/2017 la empresa cancela el alquiler del local por un monto de
700000 el cual fue pagado con un cheque # 0009.
15/4/2017 se cancela a los trabajadores lo siguiente 4 personal
obreros 120 mil cada uno 3 asistentes administrativos 165 mil cada uno
5 vendedores 178 mil cada uno en efectivo.
19/4/2017 se cancelan los giros a la empresa los cuales fueron pagados
en efectivo
24/4/2017 la empresa cancela agua luz y telefono en efectivo 70 mil
27/4/2017 la empresa vende a credito dos pendrai en 40 mil cada uno
unn mose en 18 mil y un monitor en 60 mil con factura 000715
29/4/2017 la empresa cancela sueldos y salarios a execion de 2
personal obrero que ya no trabajan en la empresa y se adiciona un
personal administrativo.
30/4/2017 se cancela a la empresa los dos giros restantes en efectivo.
les agradezco su colaboración para realizar y explicar esto
Buenos días,
Solicito ayuda con este ejercicio
Compra el 1 de octubre una máquina valorada en 50.000 €. Su vida útil es de 4 años y su valor residual es 500 €. Se acuerda la realización del pago el 1 de diciembre por banco. Se conoce que la máquina tendrá unos costes por retiro de 1.000 € y que el tipo de interés de actualización es del 5 %. Realiza los asientos del ejercicio, así como de los ejercicios siguientes (teniendo en cuenta que estos futuros ejercicios no repercutirán en las cuentas anuales del ejercicio actual).
por favor tengo una duda
‘
sobre como se puede realizar una partida…..el banco ingreso mal una cantidad y hace falta Q27.00……………..
Hola tengo un problema en el libro de ingrsos y egresos me queda un saldo de efectivo menos que el que el saldo que me queda en efectivo en el libro diario y ya revice cuenta por cuenta y no ecuenbtro donde puede estar el error
1_Inicio de operaciones caja 150000.00,bancos 50000.00 ,terrenos 180000.00 , proveedores 50000.00 y documentos por pagar 20000.00
2_Compra de mercancías 150000.00 en efectivo según factura numero 5
3_Venta de mercancías
a crédito por 80000.00
4_Compra de mobiliario y equipo por 40000.00 a crédito
5_Compra de terreno por 120000.00 en efectivo
pago a vecina por 120 empaderados y colas
pago por 10 almuerzos y 10 cenas
X favor ayúdeme con un libro diario se los pido no se que hacer
– Vende mercancia a credito al cliente LOGO C.A, por la cantidad de Bs. 8.000.000 segun factura N° 103, la factura tiene un vencimiento de 30 dias, y las condiciones (6/15, 3/20 y n/30)
-Realiza el cobro de la factura N° 130 al cliente LOGO, C.A, por el descuento concedido se emite una nota de credito
Día 2.- Compra mercancias por la cantidad de Bs. 4.500, al proveedor «EL CORSARIO, C.A»,segun factura N° 5110, de acuerdo con las siguientes condiciones:
a.- Se cancela de contado la cantidad de Bs. 1.500
b.- Se firma factura 5110, con vencimiento de 30 dias, por el saldo de la deuda condiciones 10/15 y 6/25
Dia 18.- De la compra realizada el dia 2, se procedió a efectuar una devolucion al proveedor EL CORSARIO C.A por mercancia defectuosa por Bs, 250.000, por este concepto se emite una nota de debito N| 001.
Dia 25.- Cancela la factura N° 5110 a nuestro proveedor EL CORSARIO C.A por el descuento aplicado emite la nota de credito N° 002.
Como registrar una invercion del dueño en el diario general
se le pide resolver los siguientes registros contables :
CÁLCULO, REGISTRÓ Y DEVENGACION DE INTERESES
– Abril 3 2016 se compra mercancía por $100, 000 más IVA por lo cual firmamos un documento con vencimiento a 60 días e incluye intereses a una tasa del 5% anual. El ejercicio cierra el 30 de abril.
-Mayo 8 2016 se compra mercancía pr $800,000 más IVA, por lo cual firmamos un documento con vencimiento a 180 días a una tasa de interés del 2% bimestral. El ejercicio cierra el 31 de mayo.
-junio 24 se vende mercancía por $450, 000 más IVA y los clientes nos firman un pagare a 90 días a una tasa del 4% trimestral. El costo de la venta es del 40% sobre el precio de venta. El ejercicio cierra el 30 de junio.
– julio 1 se vende mercancía por $1,000,000 más IVA por lo que nos firman un pagare a 120 días a una tasa del 1.5% bimestral. El costo de la mercancía es de 420,000. El ejercicio cierra el 31 de julio.
REGISTRO DE PAGOS ANTICIPADOS Y SU DEVENGACION
– pagamos renta del local por 4 meses y un deposito de 2 meses de renta, la renga mensual es de $2,400 más IVA, pagados con cheque. Se pide devengar un mes.
-pagamos con cheque publicidad por $48 000 más IVA la cual es para un periodo de 4 meses. De vengar 2 meses.
-pagamos con cheque papelería y útiles por $3,000 más IVA la cual se usará en un periodo de 5 meses. De vengar 3 meses.
-pagamos con cheque $12,000 más IVA por un seguro contra incendios para el edificio, el seguro tiene vigencia de 12 meses. De vengar 3 meses.
CALCULAR Y REGISTRAR LAS DEPRECIACIONES Y LAS AMORTIZACIONES
– edificio valor de 1 500 000 vida útil de 25 años, desecho de 15 000 depreciar 4 meses
-equipo de transporte valor 400 000 vida útil 4 años depreciar 1 mes
-equipo de oficina valor $500, 000 % de depreciacion de la LISR 10% depreciar 2 meses
-equipo de reparto valor 350 000 %LISR 25%. Depreciar 1 mes
-gastos de instalación $76,000 vida útil 10 años, amortizar 2 meses
-maquinaria valor $1,200,000 %LISR 10% Depreciar 1 mes
-gastos preoperativos $760,000 %LISR 5% amortizar 12 meses
*necesito el libro diario y todas las cuentas, gracias
balance inicial del siguiente ejercicio
compramos 6 computadoras s/f 010 para uso de la empresa en $ 710,00 c/u ; se cancela con ch/. 020 del banco del pacífico
balance inicial
por concepto de propaganda cancelemos $520.00 a diario el telégrafo s/f050 con ch/. 025 del banco del pacífico
HOLA BUENAS NOCHES POR FAVOR ME PRODIAN AYUDAR CON LOS ASIENTOS CONTABLES DE LOS SIGUIENTES
Realizar los asientos contables de las siguientes transacciones contables del Banco ABC.
1) Quito, 1 marzo de 2017
Una vez que cumplidos los requerimientos legales se constituye la Sociedad Anónima Banco «ABC» mediante la emisión de 6.000 acciones por un valor de $2.000 cada acción
Los socios fundadores con el número de acciones de aportación de cada uno son los siguientes:
Rodrigo Cañizares con 3.000 acciones
Juan Peñaherrera con 2.500 acciones
Pedro Alvear con 1.500 acciones
Los socios cancelan la totalidad del capital suscrito, el cual es depositado en el Banco de Loja, donde asignan el número de cuenta 458XXX, para la cuenta de integración del capital del Banco ABC.
2) Quito, 16 abril 2017
El Sr. Milton Arreaga apertura una cuenta de ahorros en el Banco ABC con el No. de cuenta 415678, para lo cual deposita en efectivo $ 850,00
3) Quito, 4 mayo 2017
El Sr. Milton Arreaga, retira la suma de $ 300,00 de su cta. ahorros 415678 del Banco «ABC», $100 en efectivo y $200 en un cheque de gerencia
4) Quito, 1 junio 2017
El Banco «ABC» concede un crédito microempresarial por $18.000 a 5 años plazo con pagos anuales y una tasa de interés del 17% anual al Sr. Esteban Jaramillo quien solicita que el dinero le sea entregado en su cuenta corriente No. 175231 del Banco «ABC».
5) Quito, 31 mayo 2018
El Banco calcula y registra el interés generado del crédito luego de transcurrido 1 año
6) Quito, 1 junio 2018
El Sr. Esteban Jaramillo paga en efectivo la primera cuota de su crédito.
En la partida de apertura tengo
Equipo de compu con 2500.-
Y dice que de eso tengo un saldo pendiente de pago con 1500.-
Como se resolveria eso ?
Diculpe como registrar un prestamo a un señor quien dice que es su amigo y deja como garantia de pago una maquina de escribir
Hola buenas noches voy a crear una empresa pero no se nada de como llevar la contabilidad para que todo me salga bien les agradezco
Nesecito realisar el libro diario lo siguiente se realiza el convenio de trasporte mensual por $1785000 netos su porcentaje de ganancia es del 26% de interes
Hola por favor ayúdeme con este asiento contable
La empresa recibió mercadería en consignación por 70.000 las cuales al son vendidas la empresa recibio 18.000 por comisión
hola…
quiero saber cuales son los pasos para elaborar el libro diario, lo he buscado por internet y no lo encuentro.
podría ayudarme?
como paso el ejercicio del ejemplo al libro mayor
Hola buenas tardes necesito que me ayuden a resolver los siguientes asientos de cuentas
para ello necesito sacar el libro diario y pasar al libro mayor, realizar la balanza de comprobación.
PD: ME URGE YA QUE LO NECESITO PARA MAÑANA
LA UNID, SA DE C V
REGISTRO DE OPERCIONES
1.- INICIAMOS OPERACIONES CON LO SIGUIENTE:
BANCOS $50,000.00
EDIFICIO $2,000,000.00
PROVEEDORES $50,000.00
CAPITAL DETEMINARLO
2- ADQUIRIMOS UN CARRO A CREDITO CON VALOR DE
$200,000 MAS IVA
3.- COMPRAMOS MERCANCIA A CREDITO CON VALOR DE
$50,000 MAS IVA
4.- VENDEMOS $45,000 DE MERCANCIA MAS IVA , NOS PAGAN
LA MITAD AL CONTADO Y EL RESTO A CREDITO
5.- PAGAMOS LA NOMINA DEL AREA DE VENTAS POR $50,000
MENOS EL 20% DE ISR Y EL 7% DE IMSS
6.- PAGAMOS EL TELEFONO DEL AREA DE ADMINISTRACION POR
$6000 MAS IVA CON CHEQUE
7.- PAGAMOS LA RENTA DE LA OFICINA POR VALOR DE $20,000 MAS IVA
CORRESPONDIENDO LA MITAD AL AREA DE VENTAS Y EL RESTO AL
AREA ADMINISTRATIVA
8.- COMPRAMOS MERCANCIA CON VALOR DE $90,000 MAS IVA
A CREDITO
9.- PAGAMOS EL SEGURO DE LA COMPRA ANTERIOR POR $5000 MAS IVA
CON CHEQUE
10.- COMPRAMOS DOS ESCRITORIOS CON VALOR DE $1500 CADA UNO
MAS IVA , PAGANDO A CREDITO
11.- VENDEMOS $40,000 DE MERCANCIA MAS IVA A CREDITO
12.- EL PAGO NOS DA UN FINANCIAMIENTO POR $500,000 LO ABONAN A
NUESTRA CUENTA
13.- UN CLIENTE NOS DEVUELVE MERCANCIA CON VALOR DE $20,000
14.- REGRESAMOS MERCANCIA CON VALOR DE $40,000
15.- VENDEMOS LOS EMPAQUES DE LA MERCANCIA EN $1000 EN EFECTIVO
Hola buenas tardes me super urge que si me pueden ayudar a resolver este ejercicio este ejercicio se los agradecería mucho
REGISTRO DE OPERCIONES
1.- INICIAMOS OPERACIONES CON LO SIGUIENTE:
BANCOS $50,000.00
EDIFICIO $2,000,000.00
PROVEEDORES $50,000.00
CAPITAL DETEMINARLO
2- ADQUIRIMOS UN CARRO A CREDITO CON VALOR DE
$200,000 MAS IVA
3.- COMPRAMOS MERCANCIA A CREDITO CON VALOR DE
$50,000 MAS IVA
4.- VENDEMOS $45,000 DE MERCANCIA MAS IVA , NOS PAGAN
LA MITAD AL CONTADO Y EL RESTO A CREDITO
5.- PAGAMOS LA NOMINA DEL AREA DE VENTAS POR $50,000
MENOS EL 20% DE ISR Y EL 7% DE IMSS
6.- PAGAMOS EL TELEFONO DEL AREA DE ADMINISTRACION POR
$6000 MAS IVA CON CHEQUE
7.- PAGAMOS LA RENTA DE LA OFICINA POR VALOR DE $20,000 MAS IVA
CORRESPONDIENDO LA MITAD AL AREA DE VENTAS Y EL RESTO AL
AREA ADMINISTRATIVA
8.- COMPRAMOS MERCANCIA CON VALOR DE $90,000 MAS IVA
A CREDITO
9.- PAGAMOS EL SEGURO DE LA COMPRA ANTERIOR POR $5000 MAS IVA
CON CHEQUE
10.- COMPRAMOS DOS ESCRITORIOS CON VALOR DE $1500 CADA UNO
MAS IVA , PAGANDO A CREDITO
11.- VENDEMOS $40,000 DE MERCANCIA MAS IVA A CREDITO
12.- EL PAGO NOS DA UN FINANCIAMIENTO POR $500,000 LO ABONAN A
NUESTRA CUENTA
13.- UN CLIENTE NOS DEVUELVE MERCANCIA CON VALOR DE $20,000
14.- REGRESAMOS MERCANCIA CON VALOR DE $40,000
15.- VENDEMOS LOS EMPAQUES DE LA MERCANCIA EN $1000 EN EFECTIVO
quisiera saber este problema
realizamos inversiones que ganaremos interés por 1200? como lo puedo resolver en mi hoja de diarios y gracias
se casela ebs 2000 a la transportadora el trueno por el traslado de la mercaderia a nuestra empresa , segun factura #113
Si me pueden ayudar a resolver un ejercicio dice..
Obtienen un prestamo del banco de Bogota por $8.000.000 recibe el dinero pero le descuentan anticipadamente intereces de $480.000.
la entidad compró mercancias por $700 000 y por esta misma cantidad dió mercancias con un costo de $450 000
Buenos días quería consultar acerca de cual es la obligatoriedad de transcribir los asientos en el libro diario general del presente ejercicio. Pregunto esto porque prefiero imprimirlos una vez finalizado el ejercicio, ya que son muchos asientos y muchas veces registramos asientos con fechas anteriores y luego los renumeramos.
Muchas Gracias.-
Solicita un prestamo bancario por 15000 el cual le es aprobado el banco l cobra 500 por tramites.
octubre
se cancela en efectivo un credito personal por 900.00
Muy buenos días,
Por favor necesitó ayuda para resolver el libro diario, ya que no puedo pasar a libro mayor si m falta el diario, por favor necesito ayuda,
El señor marcial bocachica nos abona en efectivo el 50% de lo que nos adeuda, recibo de caja No.001
Hola… Tengo una duda como se registra en llibro diario la siguiente partida… SE CONTRATA A UN VENDEDOR CON UN SUELDO DE $ 200.000.- Asi dice la partida pero no se como registrarlo que va al debe y que en el haber… Porque mas adelante sale se que se paga el sueldo en efectivo y ahi seria Sueldos contra Caja… pero en el anterior no se como registrarlo… Gracias por la ayuda
Como se podria hacer una partida que me indique que se vende mercaderia al contado por Q95,000 y al credito por Q10,5000 si me pudieran ayudar gracias.
Realizar los asientos contables en el Diario General de las siguientes transacciones, correspondientes a Caja General:
a) Creación de un fondo de Caja General por RD $3,000.00 para dar inicio a las operaciones de venta.
b) Cobro con tarjeta de crédito de RD $5,000.00 por venta de mercancías, tomando en cuenta que el banco cobra un 4% de comisión por transacciones realizadas a través de tarjetas de créditos.
c) Cobro en efectivo de RD $55,000.00 por venta de mercancías.
d) Depósito en el Banco Popular por cierre del día y cuadre de caja correspondiente a transacciones anteriores.
Hola buen dia, me podría ayudar con estos ejercicios?
Empresa comercializadora de lamparas de Importación. Sistema de Registro Periódico.
Abril 1.Los socios hacen aportación Inicial de 2,000.00 en cta bancaria.
Abril 2. Se pago 3000.00 por publicidad para promocionar el negocio por 3 meses.
Abril 5. Venta a credito 5 de lampara a 7000.00 cada una. Condiciones de Vta 2/10,n/30.
Abril 6. Compra de 30 lamparas 3,500.00 c/u.Se hace pago inicial 10% y resto partes iguales durante 6 meses.
Abril 7. Devolvimos 5 de las lampara compradas 6 Abril.
Abril 8. Nos devolvieron dos de las lamparas vendidas el 5 de Abril.
Abril 10. Se adquiere a crédito edificio para almacenar por 1,800,000.00,a través de préstamo bancanario a un plazo de 20 años con tasa de interés del 10% anual pagadero a final de plazo.
El edificio tendrá vida útil de 30 años y valor de rescate de 300,000.00
Abril 11. Compramos mercancia a credito por 115,000.00 con condiciones 1/15,n/30.El proveedor ofrece desc del 20%
Abr 12. Cliente da anticipo por 20,000.00 por lamparas que tardaran 2 meses en llegar.
Abril 13. Se compra camion de transporte por 600,000.00 .La compra se hizo por 40% crédito se pagara partes iguales por 3 años y 60% de contado.Ademas se pago gastos para acondicionar el camión por 5,000.00 de contado. El camión tendrá vida útil de 15 años sin valor de rescate.
Abril 14.Se compra material de oficina a credito por 5,000.00 pagadero en 30 dias.
Abril 15. Llegaron los recibos de luz teléfono por 820.00 se pagaran en diciembre.
Abril 20. se pagan sueldos de vendedores por 25000.00 mas la comisión variable de un vendedor por 15,000.00
Abril 25.Se registro el gasto de impuestos por 3,000.00 se pagara posteriormente.
Abril 30. Hacemos primer pago de lamparas adquiridas el 6 de Abril
Asientos de Ajuste:
1A Registra el gasto por publicidad del mes.
2A Registra asiento de ajuste para Depreciación del edificio
3A Registra gasto por interes del documento firmado por compra de edificio
4A Realiza asiento de depreciación del equipo de transporte
5A Registra gasto por material de oficina asumiendo que después de realizar conteo físico se determino que el material de oficina ascendió a 2,000.00.
PD no entiendo que significa (2/10,n/30) en asiento de 5 de Abril y (1/15,n/30) de 11 de Abril. Respecto la depreciación que significa vida útil y valor de/sin rescate.
Gracias de antemano.
Urgente
1 se adquiere placa camion por 12.600 como se registra
Quiero saber si al momento de calcular el por ciento de cobrar a los clientes se le resta el monto de provision de cuenta incobrable ( metodo de reserva) o solo se le resta el decuento y ya y en el por ciento de cuenta de dudoso cobro se cobran los pprciento responderme en watssap codigo pais 1 mas 829 410 7079
vende a credito mercancias por valor 1000000 mas iva 16% y luego el cliente devuelve el 10% de la mercancia realice el registro de devolucion
Me ayuda con esto hago apertura de una empresa con 100000000 de pesos que cuentas utilizo e cuentas t ejemplos
Hola tengo una duda cuando Cobramos un mes mas de renta que cuenta se abre? LO NECESITO PARA MAÑANA! porfavor muchas gracias.
Vende mercaderías por 45.000.000, la cual le cancelan el 60% en efectivo y por el saldo concede un plazo a 30 días:
en el libro diario me pide completar
que se hace en el libro diario en caso de no tener ninguna cuenta de pasivo, por que en el ejercicio que me proporciono mi maestro no me da ningun pasivo en los asientos de apertura
me pareció muy bueno ayuda en todo
necesito ayuda
¿Cómo asentar en el libro diario la depreciación de vehículo estimando 4 años de vida útil?
Como registrar esta partida de ajusté pendiente de contabilizar el descuento que se hizo de una letra dé cambió de 15000 en el banco s.a el cual cobro intereses del 14% anual en 39 días que faltan para el cobro de dicho documento
03- 04.- Se compra dos computadoras a IBM S.A según Factura # 123 c/u por 1.200,00, el pago se realiza de la siguiente manera, 30% en efectivo, 40% crédito personal y la diferencia con una letra de cambio a 2 meses. ayuda porfaaaaaaaaaaaa
Práctica. Nº 02.- La empresa La Esperanza, C.A. se va a dedicar a la compra-venta de equipos de computación. Las operaciones del mes de Mayo-2013 son:
1. 02-05. Se constituye la empresa con dos (2) accionistas que aportan un capital total de Bs. 950.000. Distribuidos así: Aportes: Socio 1- Bs. 550.000 cuenta bancaria; Socio-2 Bs. 400.000 en efectivo.
2. 03-05. Se compra mercancía (equipos de computación) dando Cheque N°-001 al proveedor La Suiza, C.A. El monto de la factura N° 2465, es de Bs. 2.000 + IVA.
3. 04-05. Adquieren dos (2) vehículos por Bs. 1.200 cada uno más el I.V.A. Se firman giros (letras). La factura F-591 que emite la empresa FORD,C.A. Los giros son a 15 y 30 días.
4. 06-05.Venden a crédito, con Factura V-N°- 0001, recibiendo al momento 40% en efectivo y el resto lo cobrarán a los 15 días. La venta es de Bs. 15.000 + I.V.A., el cliente es, VITTIS, C.A.
5. 07-05.Se compra mercancía Factura N°- 327 Bs. 3.500 + IVA y se da Bs. 1.000 con Cheque N°-002.
6. 16-05.Venden al contado, con Factura V-N°- 0002, Bs. 4.000 + IVA, recibiendo cheque.
7. 17-05. Apertura un fondo fijo por Bs. 600 mediante retiro de efectivo.
8. 20-05. Se cancela Bs. 500 en efectivo de la Factura N°-327
9. 22-05. Se vende a crédito Bs. 2.500 + IVA, Factura V-N°- 0003
10. 24-05. El Cliente correspondiente a la Factura V-N°- 0002, devuelve mercancía deteriorada por Bs. 600.
11. 26-05.Se firma un contrato de alquiler del local donde estarán las nuevas oficinas de la empresa, por Bs. 300 al mes. Se entrega un cheque N°-003 equivalente a 3 meses de alquiler como depósito en garantía de alquiler.
12. 29-05. El cliente de la Factura V-N°- 0003 cancela en efectivo.
SE PIDE:
1.-) Registre en el Libro Diario (Hoja de 2 columnas) las operaciones mediante asientos contables.
No olvide colocar todos los datos en el asiento y totalizar cada una de las columnas.
2.-) Deje claramente indicado los cálculos de los descuentos de la Nómina y los aportes patronales respectivos, en el reverso de esta hoja o en un espacio de la hoja de 2 columnas.
muy buenos pero por favor hace mucho años estudie contabilidad pero tambien deje de practicarla como se coloca cuando se compra acredito pero, a la vez se cancela la mitad por transferencia por favor necesito ayuda ya que estoy manejando un negocio y necesito llevar el libro diario.
se constituye una soc. por $142000, de los cuales , un 60% en efvo,y un vehículo; con un 10% aplicado al iva. Có mo lo asiento en el libro diario?
se constituye una soc. por $142000, de los cuales , un 60% en efvo,y un vehículo; con un 10% aplicado al iva. Cómo lo asiento en el libro diario?
enero 17. Se venden 280 computadoras a 240 dolares cada una, nos cancelan el 50% de contado y por la diferencia nos firman una letra de cambio.
por lo pronto solo quiero seguir la pagina
Se pagan comisiones por manejo de cuenta por $1,500.00
ejercicio inicia el el mes con :efectivos 65.000 ,mercaderia 200.000 deudas con acredores 30.000 muebles 100.000cuenta corriente banco A 70.000y deudores por venta 30.000.
Se vende mercancía a crédito por RD$250,000.00 a la empresa ABC, SRL. Condiciones de pago 10%/15; 05%/45.
buenas tardes por favor como debo realizar estos asientos de ajuste?
1.- se registra los gastos de servicios básicvos, energia electrica, agua y telefono por el monto de 90.000 del mes de dic./2017 todos con facctura.
2.-se debe apreciar el activo fijjo de la gestion 2017.
3.-El contador se olvidó registrar una compra de mercaderias de fecha 07-08-2017 por 40.000.
4.- el contador se olvidó registrar el pago del IVA del mes de noviembe.
5.-Al contador se olvidó registrar la apertur DE UNA CUENTA CORRIENTE en el bco. unión por 80.000 bs.
6.- el contador se olvidó registrar por el servicio de transporte por 14.000 pagaDEROS CON CHEQUE.
los ejercisios que nececitan tener para ser resultos??
Buenas tardes, por error cerré un asiento y me falta información, como puedo hacer??
Nos dieron un prestamo bancario por $ 1’500.000,00 a cinco años plazo y nos acreditaron en nuestra cuenta.
ayudaaaaaaaaaaaaaaaaa
BUENAS TARDES, ME PUEDE EXPLICAR EL TEMA DE AJUSTES POR FAVOR
se compro un pastel y sodas para celebrar el cumpleaños de la secretaria por un valor de B/12.00 como se registran en un comprobante
Soy la Sra. Christy Walton Finance Ofrezco préstamos a empresas e individuos con tasas de interés razonables solo para ayudar a aquellos que necesitan problemas financieros, etc. Si está interesado, puede comunicarse con nosotros en este correo electrónico: ([email protected]). estado tratando de obtener algún tipo de préstamo? luego aplicar ahora en la Sra. Christy Walton Finance
Mi nombre es Kim Jeon Pardo de Chile
Bondadoso contacto con este hombre para el préstamo urgente él puede ayudarle hacia fuera, yo también conseguir mi de él es compañía sin quejarse. Por correo electrónico: [email protected]
01 de diciembre de 2010. Arturo León propietario de Almacenes “Mi Almacén” Ltda., reinicia actividades correspondientes al presente mes. Para tal efecto, se cuenta con la siguiente información:
Efectivo depositado en Caja de Ahorro del Banco Unión S.A. por $ 15.000,00
Préstamo pagadero en 3 años, al 9% anual, con amortizaciones mensuales, otorgado por el Banco Crédito $ 25.000,00
Efectivo depositado en Cuenta Corriente N° 123-45 del Banco La Paz $ 34.750,00
Letra de Cambio No 222 girada a favor de Casa Calo y Crespo por $ 18.550,00
Letra de Cambio No 111 girada por Betty Gordillo por $ 22.650,00
Depósito de la empresa en Importadora “Ira” a cuenta de futuras compras por $ 12.000,00
Muebles valuados en $ 47.400,00.
Gastos desembolsados por obtención de personería jurídica $ 5.125,00.
Equipos de Computación valuados en $ 30.075,00
Sueldos pendientes de pago a favor de Armando Paredes por $ 5.000,00
03 de diciembre.- Esteban Toro deposita en la empresa $ 7.500,00 en cheque girado contra el Banco Ganadero, a cuenta de futuras compras.
06 de diciembre.- Se compran mercaderías por $ 25.500,00 según factura No. 987 de Importadora “Tierra” Ltda., cancelándose el 20% con cheque No 101 del Banco La Paz y por el saldo se suscriben 2 letras de cambio a 20 y 40 días plazo respectivamente.
09 de diciembre.- Se venden mercaderías por $ 32.240,00 según factura No 701 emitida en favor de Esteban Toro, al efectuarse el cobro se deduce el anticipo de fecha 3 de diciembre y el saldo es coberturado: 40% en efectivo y lo restante con dos letras de cambio a 5 y 10 días plazo respectivamente.
12 de diciembre.- Arturo León disminuye sus aportes de capital en $ 5.000,00 mediante cheque No 102 del Banco La Paz.
15 de diciembre.- La empresa recibe $ 4.200,00 por concepto de comisiones vigentes hasta el 19 de marzo de 2011, razón por la cual emite Factura No 702 a favor de Calo y Calvo.
18 de diciembre.- Mediante cheque No 103 del Banco La Paz, la entidad cancela $ 3.600,00 por concepto de publicidad vigente hasta el 23 de febrero de 2011, obteniendo Factura No 456 de Radio Cultura.
21 de diciembre.- Esteban Toro cancela su primera letra de cambio suscrita el 09 de diciembre, con recargo del 18,75% de interés bimestral, razón por la cual se emite Factura No 703.
24 de diciembre.- La empresa compra para su uso un juego de Escritorios en $ 10.400,00 según contrato correspondiente, razón por la cual se efectúa retenciones y el saldo es cancelado con cheque No 104 del Banco La Paz.
27 de diciembre.- La entidad recibe mercaderías por $ 27.500,00, y un talonario de Facturas No 501 – 550, para ser vendidas a nombre y por cuenta de Comercializadora “Tino”.
31 de diciembre.- La empresa realiza los siguientes pagos:
$ 8.160,00 con cheque No 105 del Banco La Paz S. A., por concepto de haberes al personal.
$ 3.120,00 en efectivo, por concepto de publicidad a Radio “Sol” según Factura No 321.
$ 2.260,00 con cheque No 106 del Banco La Paz, por concepto de mantenimiento según Factura No 654.
$ 3.000,00 con cheque No 107 del Banco La Paz, por concepto de seguros vigentes hasta el 31 de mayo de 2011, a Aseguradora “La Paz” S.A. según Factura No 765.
XFA EL LIBRO DIARIO COMPLETO MAYORIZACION Y ESTADO DE COMPROBACION PARA AHORA
buenos dias me podrian ayudar con un ejemplos de obligaciones con el fisco y con obligaciones con empresas del sistema financiero
no me ayudo en nada dije letras de cambio
me pueden ayudar por favor con este ejercicio : el 5 de marzo se adquiere un terreno con un galpon que servira para deposito por Bs : 45.000.000,00. el 60% del valor es del terreno . el pago se realiza de la siguiente manera : se entrega una inicial del 45% de la cual el 50% es en efectivo y el resto en un cheque . por el resto se firma una hipoteca
me pueden ayudar por favor con este ejercicio : el 5 de marzo se adquiere un terreno con un galpon que servira para deposito por Bs : 45.000.000,00. el 60% del valor es del terreno . el pago se realiza de la siguiente manera : se entrega una inicial del 45% de la cual el 50% es en efectivo y el resto en un cheque . por el resto se firma una hipoteca
Hola quiero saber como se una partida de cierre y de donde salen dichos valores, tambien com se hace una partida con ventas no sujetas.
De antemano muchisimas gracias.
Hola, buenos días, tengo una duda!tengo 2 asientos para cargar en el libro diario y no se cuales serían las cuentas a asentar!
1)Nota de débito recibida en concepto de fletes por mercaderías $ 1.500.
2)Se encuentra impaga la factura de Telecom (teléfono)por $ 1.300.
Estos son los dos asientos que no puedo resolver, espero pronta respuesta, desde ya muchas gracias!!!
Saludos cordiales
Marta
elaboracion de libro diario
01 de diciembre de 2010. Arturo León propietario de Almacenes “Mi Almacén” Ltda., reinicia actividades correspondientes al presente mes. Para tal efecto, se cuenta con la siguiente información:
• Pérdidas Acumuladas $ 28.550,00
• Efectivo depositado en Caja de Ahorro del Banco Unión S.A. por $ 15.000,00
• Préstamo pagadero en 3 años, al 9% anual, con amortizaciones mensuales, otorgado por el Banco Crédito $ 25.000,00
• Efectivo depositado en Cuenta Corriente N° 123-45 del Banco La Paz $ 34.750,00
• Letra de Cambio No 222 girada a favor de Casa Calo y Crespo por $ 18.550,00
• Letra de Cambio No 111 girada por Betty Gordillo por $ 22.650,00
• Depósito de la empresa en Importadora “Ira” a cuenta de futuras compras por $ 12.000,00
• Muebles valuados en $ 47.400,00.
• Gastos desembolsados por obtención de personería jurídica $ 5.125,00.
• Equipos de Computación valuados en $ 30.075,00
• Alquileres cobrados por la empresa hasta el 30 de septiembre de 2011 $ 10.000,00
• Sueldos pendientes de pago a favor de Armando Paredes por $ 5.000,00
• Cinco Acciones del “Banco Sol” S.A. cada una con un valor nominal de $ 1.000,00
Podría ayudarme con el libro diario, mayo rizar en cuenta T y balanza de comprobación
los socios inician las operaciones del negocio aportando 5.000.000 en efectivo y equipo de oficina valorado en 1.000.000; un camion con valor de 3.000.000; equipo de computo por 1.000.000
1.Publico un anuncio en el periódico que le costo 225.000
2.Se compro a credito toda la papeleria de la empresa en 52.000
3.Se pago el derecho telefonico por 50.000
4.Realizo su primer trabajo y recibio 5.000.000 en efectivo por comisiones en la venta de un edificio
5.Recibio la mitad de una comisión de 3.000.000. El saldo lo cobrara a final de mes (dia 16 del mes)
6.Pago 2.500.000 por concepto de salarios
7.Se pago la papeleria comprada el dia 6 de mayo
8.Se pagaron los servicios publicos: 5.100 de AyA, 10.000 de electricidad y 12.000 de la cuenta del telefono
9.Recibio el saldo pendiente de un cliente que le debía a la empresa de una operación efectuada el dia 16 del mes
cuando uno realiza una compra de mercaderia pero paga con cheque como se hace esa operacion
Voy a comenzar un negocio, y yo quiero llevar mis apuntes contables, como hago la primera partida, es decir la de apertura
mi capital es de L.5,000.00 y en bienes cuento con un vehículo nada mas. como haría la primera partida.
1. Se deposita el efectivo en el banco $30,000.
2. Se compra mercancía a crédito por $12,500 más IVA.
3. El cliente nos paga $3,000 en efectivo y $2,000 con cheque.
4. Se pagó al proveedor $3,000 con cheque.
5. Se compró equipo de cómputo por $8,000 a crédito, dejando un 10% de enganche en efectivo.
6. Se vende mercancía de contado por $3,000.
7. Se compra equipo de transporte por $15,000 a 30% de contado y 70% a crédito.
8. Se paga al acreedor del equipo de cómputo $1,000 con cheque.
9. Compramos mercancía por $9,000 pagamos el 30% en efectivo y el resto a crédito.
10. Se renta un local anticipando dos meses de renta por $2,000 cada uno.
11. Se paga al acreedor del equipo de transporte.
12. Se vendió mercancía de contado por $20,000 más IVA.
13. Se deposita en el banco $10,000.
14. Se paga el recibo de luz, agua y teléfono por $4,000, 50% gastos de venta y 50% gasto de administración.
15. Se pagó a proveedores $5,000 con cheque.
Se pide: Elaborar libro de diario Esquemas de mayor o cuentas “T” Balanza de comprobación Asientos de ajustes para la elaboración de la hoja de trabajo:
1. Se determina un faltante de caja por $100.
2. El proveedor nos cobra intereses por $200.
3. El equipo de transporte se deprecia el10%, se registra 40% de gastos de venta y 60 % en gastos de administración.
4. El banco nos cobra comisiones por $500. Hoja de trabajo Balance general Estado de resultados
buenas tardes me puede ayudar por favor
Alguien Me pudiera ayudar con este trabajo por favor
Instrucciones para trabajo final EL TAURO, S.A. de C.V. inicia operaciones en el 2009 con los siguientes saldos: Caja $50,000 Proveedores $20,000 Bancos $30,000 Acreedores diversos $5,000 Clientes $10,000 Documentos por pagar $15,000 Almacén $20,000 Capital social $80,000 Equipo de transporte $10,000
Se registran las siguientes operaciones:
1. Se deposita el efectivo en el banco $30,000.
2. Se compra mercancía a crédito por $12,500 más IVA.
3. El cliente nos paga $3,000 en efectivo y $2,000 con cheque.
4. Se pagó al proveedor $3,000 con cheque.
5. Se compró equipo de cómputo por $8,000 a crédito, dejando un 10% de enganche en efectivo.
6. Se vende mercancía de contado por $3,000.
7. Se compra equipo de transporte por $15,000 a 30% de contado y 70% a crédito.
8. Se paga al acreedor del equipo de cómputo $1,000 con cheque.
9. Compramos mercancía por $9,000 pagamos el 30% en efectivo y el resto a crédito.
10. Se renta un local anticipando dos meses de renta por $2,000 cada uno.
11. Se paga al acreedor del equipo de transporte.
12. Se vendió mercancía de contado por $20,000 más IVA.
13. Se deposita en el banco $10,000.
14. Se paga el recibo de luz, agua y teléfono por $4,000, 50% gastos de venta y 50% gasto de administración.
15. Se pagó a proveedores $5,000 con cheque.
Se pide: Elaborar libro de diario Esquemas de mayor o cuentas “T” Balanza de comprobación Asientos de ajustes para la elaboración de la hoja de trabajo:
1. Se determina un faltante de caja por $100.
2. El proveedor nos cobra intereses por $200.
3. El equipo de transporte se deprecia el10%, se registra 40% de gastos de venta y 60 % en gastos de administración.
4. El banco nos cobra comisiones por $500. Hoja de trabajo Balance general Estado de resultados
hola soy estudiante apenas estoy empezando, soy una ama de casa, y ya hice mi ejercicio pero quiero corroborar, puedes ayudarme ?
1. Un grupo de inversionistas decide iniciar un negocio denominado Comercializadora del Norte, S.A., con un capital social de $ 2’500,000, mismo que se destina para lo siguiente:
Bancos $ 205,000 Edificio $ 700,000
Inversiones Temporales 495,000 Equipo de Oficina 25,000
Inventario Inicial 400,000 Equipo de Cómputo 75,000
Terreno 300,000 Equipo de Transporte 300,000
2. Se realiza una venta por valor de $ 800,000. El cliente paga el 50 % de
Contado y por la diferencia firma dos pagarés por importes iguales a 30 y 60 días.
3. Se realiza una venta por $ 300,000 a crédtio, sin garantía documental.
4. Se realiza una compra por $ 600,000. Se pagan $ 200,000 con cheque y por la diferencia se concede crédito a la empresa sin garantía documental.
5. Se expide un cheque para el pago de flete de las compras por importe de $ 10,000.
6. Se realiza una compra por valor de $ 500,000, pagándose $ 300,000 con cheque y por la diferencia se firman dos pagarés por importes iguales a 30 y 45 días.
7. Se devuelve mercancía a un proveedor por valor de $ 29,000, cantidad que se aplica al saldo que se le adeuda.
8. Un cliente devuelve mercancía por valor de $ 20,000. Esta cantidad se le acredita en su cuenta
9. Un proveedor concede un descuento por valor de $ 36,000. Este importe se aplica al saldo que se le adeuda.
10. El cliente de la operación No. 3 realiza un pago de $ 80,000. Esta cantidad se deposita en el Banco.
11. Se expide un cheque para pago a un proveedor por valor de $ 175,000.
12. Se concede un descuento a un cliente por valor de $ 50,000. Esta cantidad se acredita en su cuenta.
13. Se realiza una venta de contado por valor de $ 400,000.
14. Se pagan con cheque gastos de administración por $ 110,000 y gastos de venta por $ 130,000.
15. El cliente de la operación No. 2 nos paga el primer documento. Este importe se deposita en el Banco.
16. Se expide un cheque para pagar el primer documento correspondiente a la operación No. 6.
17. Calcular y registrar la depreciación de los bienes del Activo Fijo, correspondientes a un año. Tomar nota de quer la depreciación del Equipo de Transporte se hace el cargo a Gastos de Venta y el resto de las depreciaciones se cargan a Gastos de Administración.
se compro muebles y equipos de guatemala S.A., con el iva incluido los siguientes dos escritorio secretaría de cada uno a 772.80 quetzal dos sillas giratorias cada una 604.80 quetzal una caja registradora marca nacional a 5868.80 quetzales una mesa de madera para la caja registradora a 392.00 quetzales factura número 4910 que dice sujeto a retencion definitiva pagada con el cheque número 001 del banco El tucán S.A.,
La empresa La Excelencia, S.A de C.V. inicia operaciones el día 01 de enero del 2010, con los siguientes saldos:
CAJA 1000 Proveedores 4000
BANCOS 2000 Acreedores diversos 2000
ALMACEN 10000 Créditos Bancarios 10000
DEUDORES DIVERSOS 3000 Capital Social 50000
EQUIPO DE TRANSPORTE 50000
Se registraron las siguientes operaciones:
1. Se compró mercancía a crédito por la cantidad de $50,000 más IVA.
2. Se compró mercancía de contado por 1$,000 más IVA.
3. Se vendió a crédito mercancía por la cantidad de $55,000 más IVA.
4. Se vendió de contado mercancía por la cantidad de $50,000 más IVA.
5. Se pagó al proveedor $20,000 con cheque.
6. Se pagó a nuestro acreedor la cantidad de $500, de contado.
7. Se compró equipo de cómputo por la cantidad de $3,500 más IVA con cheque.
Con los siguientes datos registran las transacciones con asiento diario luego obtengan en la T con esa informscion elaboren el balance general y el estado de resultado,al 31 de dicembre del 2017
en que consiste el metodo abreviado o resumido del libro diario
me podrían ayudar como asentarlo en el libro diario si se paga con efectivo la luz, agua y teléfono por 4000 y se divide el total en partes iguales para gastos de administración y de ventas
el diario general,mayorizar y construir el balance de suma y saldo de las siguientes operaciones:
1/8/2011se constituye la sociedad con el siguiente patrimonio:
efectivo 90000;cuenta bancaria 20000;mercaderias 30000;deudores por venta 3000 ;proveedores 1000.2/8 se compra una motocicleta para reparto 10000,entregando un pagare a 30 días con un 10%de interés mensual.
3/8 se pagan papeles de oficina por 120 con cheque-
4/8se vende mercaderia por 1000 recibiendo cheque ,el costo de la mercaderia es de 800.
6/8 se vende mercaderia por 800 recibiendo pagare a 30 dias con un interes mensual de 15%.costo de la mercaderia 500.
7/8se compra articulos para la venta por 1200 pagando la mitad al contado y el resto con cheque
11/8se deposita lo recaudado de la venta del 4/8 en el banco.
16/8se compra un aire acondicionado por 3000 a credito
25/8se paga la deuda con el proveedor entregando un pagare a 60 dias con un interes del 10% mensual.
me podría explicar una partida por favor …. U.U
Se pago energia electrica con cheque(libro diario
Hola buenas tardes, tengo que resolver el siguiente ejercicio pero no se como cargar las cuentas, seria tan amable de poderme ayudar por favor?, gracias y que tenga buen día
aumentos y disminuciones de las cuentas, de acuerdo a las operaciones que se enlistan:
a) Compramos mercancías por $ 50,000.00 que pagamos en efectivo.
b) Vendimos mercancías por $ 15,000.00, a cuenta nos dieron $ 3,000.00 y por el resto, nos firmaron una letra.
c) Hacemos un depósito en efectivo por $ 20,000.00 en el banco “X”.
d) Vendimos mercancías por $ 5,000.00 que nos pagaron en efectivo.
e) Vendimos mercancías por $ 14,000.00, en cambio, nos firmaron una letra.
f) Compramos mercancías por $ 10,000.00 y pagamos con un cheque de nuestra cuenta. g) Vendimos mercancías por $ 2,500.00 a crédito.
g) Vendimos mobiliario por $ 15,000.00 a crédito.
h) Hoy nos pagaron en efectivo la mercancía por $ 2,500.00 que vendimos ayer a crédito.
i) Un cliente nos pagó en efectivo su cuenta de $ 5,000.00
j) Compramos mercancías por $ 60,000.00 y pagamos de la siguiente manera: $ 3,000.00 en efectivo; $ 15,000.00 con mobiliario; $ 12,500.00 firmando una letra; $ 10,000.00 con un cheque de nuestra cuenta; y el resto lo quedamos a deber.
Contabilizar las siguientes operaciones en el Libro Diario (plantilla Excel que se encuentra en el Tema 6):
Compra de mercaderías por 3.000 € a crédito a c/p.
Pasados unos días, el proveedor nos hace un descuento por volumen del 10%.
Devolvemos mercaderías por 60 €, están defectuosas.
Aceptamos una letra del proveedor.
Al vencimiento de la letra, pagamos la mitad al contado y la otra mitad a través del banco.
Le damos un anticipo al proveedor para futuras compras de 1.200 €.
Venta de mercaderías por importe de 6.000 €. La empresa cobra la operación a través del banco.
Venta de mercaderías por 5.000 € a crédito a c/p.
Compramos una aplicación informática por 1.100 € a crédito a c/p.
El proveedor de la aplicación informática quiere que aceptemos una letra.
Un mes después, pagamos la letra anterior por el banco.
Compramos herramientas por 450 €, las pagamos en efectivo.
Pagamos los recibos de la luz de 240 €, a través del banco.
Llegan a la empresa las facturas del teléfono por 175 €, pero no las pagamos en ese momento.
Pasados unos días, pagamos las facturas del teléfono a través del banco.
Pagamos al contado carteles y folletos publicitarios por 600 €.
Pagamos a través de transferencia bancaria los alquileres de las oficinas por 1.500 €.
Pagamos a través del banco el recibo del seguro por 900 €.
Venta de mercaderías por 2.800 € a crédito a c/p. Hacemos un descuento por volumen fuera de factura de 120 €. El gasto en transporte a cargo de nuestra empresa es de 180 € (lo pagamos por bancos).
Nos devuelven mercaderías defectuosas por valor de 360 €, y el cliente nos paga el resto pendiente mediante transferencia bancaria.
Contabilice en el Libro Diario y en el Libro Mayor las siguientes operaciones (plantilla Excel del Tema 6):
a) El Banco comercial le indica que los intereses a su favor de la cuenta corriente ascienden a 30 €.
b) Se compra material de oficina, por valor de 500 €, en efectivo.
c) Se pagan las nóminas de los empleados por el banco que ascienden a 6.300 €.
d) A causa de un incendio se destruyen géneros por valor de 2.000 € y un mueble por valor de 500 €.
e) Se compran sellos de correo por valor de 5 €.
f) Se cobra en efectivo 350 € en concepto de alquileres.
Realice la Regularización del ejercicio en el Libro Diario, sabiendo que las mercaderías de la empresa al inicio del ejercicio fueron de 1.600 € y las mercaderías finales son de 2.300 €. Realizar el correspondiente traspaso de los saldos de las cuentas de gastos e ingresos a la cuenta del Resultado del ejercicio en el Libro Mayor, y comente si se ha producido una pérdida o un beneficio.
se pagan los gastos asii
secretaria 800.000
gerente 1.000.000
contador 800.000
vendedor 800.000
cheque de la cuenta corriente
que documento acompaña cada proceso
Contabilizar las siguientes operaciones en el Libro Diario (plantilla Excel que se encuentra en el Tema 6):
Compra de mercaderías por 3.000 € a crédito a c/p.
Pasados unos días, el proveedor nos hace un descuento por volumen del 10%.
Devolvemos mercaderías por 60 €, están defectuosas.
Aceptamos una letra del proveedor.
Al vencimiento de la letra, pagamos la mitad al contado y la otra mitad a través del banco.
Le damos un anticipo al proveedor para futuras compras de 1.200 €.
Venta de mercaderías por importe de 6.000 €. La empresa cobra la operación a través del banco.
Venta de mercaderías por 5.000 € a crédito a c/p.
Compramos una aplicación informática por 1.100 € a crédito a c/p.
El proveedor de la aplicación informática quiere que aceptemos una letra.
Un mes después, pagamos la letra anterior por el banco.
Compramos herramientas por 450 €, las pagamos en efectivo.
Pagamos los recibos de la luz de 240 €, a través del banco.
Llegan a la empresa las facturas del teléfono por 175 €, pero no las pagamos en ese momento.
Pasados unos días, pagamos las facturas del teléfono a través del banco.
Pagamos al contado carteles y folletos publicitarios por 600 €.
Pagamos a través de transferencia bancaria los alquileres de las oficinas por 1.500 €.
Pagamos a través del banco el recibo del seguro por 900 €.
Venta de mercaderías por 2.800 € a crédito a c/p. Hacemos un descuento por volumen fuera de factura de 120 €. El gasto en transporte a cargo de nuestra empresa es de 180 € (lo pagamos por bancos).
Nos devuelven mercaderías defectuosas por valor de 360 €, y el cliente nos paga el resto pendiente mediante transferencia bancaria.
Estado de la entrega
Como se hace el rayado diario en Contabilidad de Costos?
CASO N° 04: CAJA – BANCOS.
La Cía. «EL BANQUERO» S.A.C. inicia sus actividades comerciales el 02 de enero del 2016, con lo siguiente:Caja: S/. 130,000.00
OPERACIONES:
02/01 Compramos mercaderías al crédito…………………………………………………………………………………………. S/. 63,000.00
18/02 Compramos muebles al contado………………………………………………………… .S/. 22,000.00
Menos: 3% descuento……………….…………………………… 660.00 21,340.00
20/03 Aseguramos n/ negocio contra incendio…………………………………………………………………………… 2,400.00
08/04 Vendemos mercaderías al contado………………………………………….…… S/. 45,000.00
Menos: 1% descuento……………………………………………………………………………….…… 450.00 44,550.00
17/05 Retiramos para gastos particulares…………………………………………………………………………………………… 1,800.00
25/06 Vendemos mercaderías al crédito………………………………………………………………………………………………… 28,000.00
30/08 Pagamos a un acreedor…………………………………………………………………………..…… S/. 30,000.00
Menos: 3% descuento…………………………………………………………………………….……… 900.00 29,100.00
10/10 Pagamos varios gastos………………………………………………………………………………………………………………………………… 1,150.00
24/11 Nos paga un deudor…………………………………………………………………………………………… S/. 14,000.00
Menos: 2% descuento……………………………………………………………………………….…… 280.00 13,720.00
30/12 Pagamos sueldos………………………………………………………………………………………………………………………………………………….. 12,000.00
31/12 Cierre
Existencia final de mercaderías………………………………………………………………………………………………………………………. 42,000.00
Provisión para Indemnizaciones……………………………………………………………………………………………………… 9,000.00
Depreciación de Muebles: 10%
COMO PODRIA RESOLVER ESTO ME PIDEN LIBRO DIARIO MAYOR Y LIBRO CAJA
hola como estan, sera que me podrian explicar como se liquida y devenga el IVA. POR FAVOR. GRACIAS
El 1de enero Varierades ABC inivia un negacio de compra y venta de articulos para dotmitorios esta empresa opta por el regimen sobre las actividades lucrativas o sea vamos a hacer pagos trinestrales.
Como quedaria el registro o vomo se iniciaria
Nuestra Empresa comienza sus operaciones el 15 de enero del 2015. Se tiene un saldo inicial en Efectivo de S/38,000.00 (Treinta y ocho mil soles) y se realizan las siguientes operaciones:18 de enero Cobramos aporte de socios por S/55,000.0020 de enero Pagamos a Furukawa F/325 por S/ 19,800.0022 de Enero Cobro a mi cliente Colegio América F/001-110 por S/.32,800.0025 de enero Pago letra por S/3,500.00 + 5% intereses por demora de 3 días28 de enero Cobro letras por S/. 28,700.00 Desarrolle utilizando el rayado “T”, salde y cierre la cuenta e indique ¿qué tipo de saldo presenta la misma? y ¿cuánto es el saldo?
Se vende mercancía a crédito por RD$250,000.00 a la empresa ABC,SRL. Condiciones de pago 10%/15; 05%/45.
podrian ayudarme. Compra de mercancia por 24890, se pagan 10,000 de contado, se acredita anticipo a proveedores por 6,000 y el resto se queda a deber
el 2a de mayo se vendio mercancia a credito por 48,000 mas iva con cuentas t y balance
xfavor ayuda con este este ejercicio
el señor pedro y dos amigos deciden establecer el 2 de enero de 2005 la empresa denominada sa y para ello cada uno aporta lo siguiente
sr pedro gonzales 50000 en efectivo
sr jose almanza 60000 con un cheque a nombre de bancentro
sr pedro torrez un terreno valorado en 75 000
enero 2 se abre una cuenta corriente a nombre de la empresa sa en el bac por la suma de 110000
enero 4 se imprime volantes para dar a conocer a la poblacion la ubicacion del negocio pagando por ella con un cheque de 400
compramos mercancia por 75000 pagando por ella el 40% con che y por el resto firmamos un documento
buenas tardes, como podria registras en mi libro diaria un asiento de incendio de mercaderia con 3subcuentas
¿Cómo registro el siguiente ejercicio?
Compramos mercancías por $543,000 que pagamos de la siguiente manera: 10% en efectivo de caja, 30% con efectivo mediante cheque y 60% a crédito.
Venta por 150,000 de mercancía, 35% a credito y el resto de contado_COSTO DE VENTAS 60%
Cómo se pondría en el libro mayor lo siguiente:
La empresa paga 1.000€ que debe, en efectivo a los acreedores.
Gracias
si me dan un ejercicio para realizar el asiento en el libro diario, y dice que se suman impuestos del mes en curso que se pagaran en el próximo ejercicio económico, como hago la registración en el libro diario?
egistre en el Diario General las transacciones aplicando los impuestos de ley. (El registro solamente en el diario general).
La empresa «Viva Quito» S.A., realiza las siguientes transacciones:
Noviembre 19: Cancela publicidad $490 mediante cheque al Sr. Jácome (Persona Natural no Obligada a llevar contabilidad».
Noviembre 20: Recibe $3.200 por brindar servicio de mantenimiento de vehículos a Danec C.E.
Noviembre 21: Deposita en la cuenta corriente del Banco Pichincha lo recibido en la fecha anterior.
Noviembre 22: Concede un anticipo de sueldo $60 al auxiliar contable.
Vende mercancías a “El Ángel, S.A.”, según factura núm. 3410 que ampara la cantidad
de $6,000.00 más IVA, a crédito. El costo de las mercancías vendidas es de
$2,700.00.
Como registrar:se revierte la prevision de deudores incobrables del ejercicio anterior por $500 a fin de constituirla del presente ejercicio la que se constituye por $1000
me podrian ayudar con un ejercicio :
1.Apertura: Caja, S 300 000.00; Mercancfas, S 600 000.00; Mobiliario,
S 250 000.00;
2. Compramos mercancías por s 700 000.00 y por esta misma cantidad dimos mercancías con un costo de $450 ooo.00.
3. Vendimos mercancias por $875 000.00 y por esta misma cantidad nos expidieron una letra de cambio, incluyendo
en ella el 2% de interés. El costo de la venta es de $525 000.00.
4. Compramos mercancías por $ 300 000.00, de los cuales pagamos la mitad en efectivo y el resto con una
letra de cambio expedida a nuestro cargo.
5. Devolvimos mercancías por $ 50 000.00 que nos pagaron en efectivo.
6. Nos devolvieron mercancías por $ 75 000.00 y por esta misma cantidad dimos mercancfas. El costo de la
devolución es de $ 65 000.00 y el de las mercancías que dimos es de $ 60 000.00.
7. Al vender mercancías por S 80 000.00 a credito concedimos una rebaja de $ 2 000.00; el costo de la venta es
de $ 60 000.00.
8. Haga el asiento de ajuste para determinar la utilidad o la pérdida bruta y despubs haga el traspaso correspondiente.
YA LO RESOLVISTE?
se vende mercancias a $300,000 que lo paga al decontado, que se deposita en el banco y el resto firma en un pagare
como seria el registro cuando se recibe un pago como abono a una cuenta
que tenemos pendiente
1- se recibio un pago de 170,000 como abono a una cuenta.
2-se cambiaron 2000 dolares para depositarlo en la cuenta del banco y la tasa es de 44.00.
3-se pagaron serviccios legales a un abogado por valor de 41,600 de los cuales se le retuvo el 10% de ISR.
4-se adquirio una poliza contra robo e incendio por valor 105,000 a seguro pepin la cual se pago el 60% al contado y el resto a credito.
me podrias ayudar con esto porfavor
se compra mercaderia valorada en 2500 dolares incluido iva se paga el 10% al contado el 90% con cheque
Hola Hilary, el asiento sería de la siguiente manera (suponiendo un IVA de 18%, puedes usar el porcentaje que aplique para tu país).
Débito a Inventario por valor de 2,050
Débito a IVA (18%) por valor de 450
Crédito a caja por valor de 250
Crédito a bancos por valor de 2,250
Te recuerdo que estoy usando 18% porque ese es el IVA que aplica en mi país. Si en tu país la tasa del IVA es diferente, simplemente sustituye el porcentaje por el que corresponda.
tengo un ejercicio , pero solo mediero las cuentas y las cantidades y tengo que hacer libro diario ,balance general y estado de resultado
1 COMPRA MERCANCÍA POR 10000 MAS IVA AL CONTADO
2 DEVUELVE A SU PROVEEDOR MERCANCÍA POR 1000 MAS IVA CUYO IMPORTE LO PAGAN AL CONTADO
3 SUS PROVEEDORES LE CONCEDEN REBAJAS POR 30000 MAS IVA EN EFECTIVO
4 COMPRAN EN EFECTIVO MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA POR 30000 MAS IVA
5 SE PAGA DIVERSOS GASTOS DEL DEPARTAMENTO DE VENTAS POR 2500
6 SE VENDEN MERCANCÍAS POR 9000 MAS IVA AL CONTADO
7 SUS CLIENTES DEVUELVEN MERCANCÍAS POR 2600 MAS IVA QUE PAGA AL CONTADO
8 SE CONCEDE UNA REBAJA DE LA VENTA POR 1400 MAS IVA CUYO IMPORTE LO PAGA AL CONTADO.
ME POYAN
EN ESQUEMA DE MAYOR Y ASIENTOS DIARIOS
CON IVA A CARGO O AFAVOR EL IVA ES DEL 16%
percibe honorario en efectivo por bolivares 5.200 y unos clientes le queda debiendo 11.180 por igual concepto
Efectivo -> 5,200 Débito
Cuentas por cobrar -> 11,180 Débito
Ingresos por honorarios -> 16,380 Crédito
Espero me ayuden, con este ejercicio:
La escritura constitutiva indica que con fecha de 1/01/2017, se ha constituido la sociedad Z SA DE CV, con la siguiente información:
Los accionistas A y B, realizan sus aportaciones en especie, las cuales se tomo de la decisión en la junta constitutiva que estarían exhibido en Febrero de 2017 como sigue:
Equipo de transporte: $ 550,000
Equipo de computo: $ 300.000
En el mismo mes, queda suscrito el capital del accionista C, por la cantidad de $150,000, los cuales quedan exhibido el 80 en efectivo, lo deposita en el banco
En el mes de marzo exhiben el 20% restante del accionista C, y lo deposita en el banco
En el mes de abril del 2017, empieza la operación de la empresa, las cual tiene los siguientes movimientos:
1. Se compra mercancía por $60,000 mas IVA, se paga en efectivo
2. Se debe mercancía por $120,000 mas IVA, lo que se cobra el 50% al contado y el 50% a crédito
Con un costo de venta de $42,000, se venden mercancías a crédito de $45,000 mas IVA, con un costo de ventas de $15,750
Se paga con transferencia el teléfono del almacén por $4,000 mas IVA
Se realiza un deposito en garantía a la compañía CFE POR $8,000, se paga con cheque
Se pagan los sueldos por la cantidad de $30,000, los cuales corresponden el 60% a ventas y 40% al depto. de administración
El cliente liquida su saldo
Se compra mercancías a crédito por $30,000 mas IVA
Registrar en diario y mayor, balanza de comprobación, el estado de situación financiera, traspaso de IVA
Me podrían explicar las transiciones de bancos a caja
Tengo que realizar un diario general… Un mayor general y una balanza de prueba me podría ayudar plis
TENGO UN TRABAJO DE CONTABILIDAD ,ME DAN LOS DATOS DE LA EMPRESA LOS PRINCIPALES DEL INICIO ,PERO UNOS VIENES CON SANGRIA DENTRO DEL ACTIVO Y PASIVO, A QUE SE REFIERE
Hola. En algunos casos, los profesores suelen usar una sangría para indicar que un asiento se trata de un crédito. Mientras que los débitos se ponen sin sangría. Esto no es algo obligatorio, simplemente es una costumbre que hoy en día no tiene mucho sentido, pues la contabilidad se suele llevar computarizada y no es necesario estar utilizando sangrías para distinguir esas operaciones.
Además de la sangría, otra costumbre que se suele utilizar por los profesores es la de utilizar un arroba (@) para separar los débitos de los créditos. Al igual que lo anterior mencionado, esto es una costumbre que hoy en día carece de sentido con la contabilidad computarizada.
Hola me pueden ayudar con un ejercicio:
Se adquiere un valor de RD$5,000,000 se pagó un 30%al contado y el resto una hipoteca con el banco
Tienes que especificar ¿qué es un valor? Como en este caso mencionas una hipoteca, pues voy a suponer que se trata de un edificio.
El asiento sería de la siguiente forma:
Edificios → 5,000,000 en débito
Bancos → 1,500,000 en crédito
Documentos por pagar → 3,500,000 en crédito
Si ese «valor» adquirido se tratase de un terreno, simplemente cambias la cta de edificios por Terrenos.
Veo que pones las cifras con el símbolo de pesos, por lo que supongo eres dominicana. Te recomiendo decirle a tu profesor, que al momento de asignar un ejercicio, es mejor decir claramente a qué se refiere cuando se habla de adquirir X o vender Y. De esa manera se entiende mejor a qué se está refiriendo.
Si esto te ha sido útil Lisandra, comparte el blog con tus compañeros para que también lo visiten y compartan sus dudas o ayuden a los demás que también tienen dudas en los comentarios.
Me puede ayudar. Este tema de.
Proceso de afirmacion economica.
Se lo encargaron a mi hijaja en la prepa
Elabora los reportes de libro diario y libro de mayor, con los siguientes asientos.
· El día 03 del mes en curso, se compró equipo de cómputo por un total de 32,000.00 U.M (Unidades Monetarias), ya con IVA incluido, se pagó con cheque.
· El día 03 del mes en curso se compraron mercancías por un total de 240,000.00 U.M (Unidades Monetarias), ya con IVA incluido.
· El día 06 del mes en curso se realizó una venta a un cliente por un total de 120,000.00 U.M (Unidades Monetarias), ya con IVA incluido, el costo de la mercancía fue del 40% y los gastos de venta fueron del 10%, el cliente pago con cheque.
· El día 06 del mes en curso se realizó una venta a un cliente por un total de 80,000.00 U.M (Unidades Monetarias), ya con IVA incluido, el costo de la mercancía fue del 30% y los gastos de venta fueron del 10%, el cliente pago con cheque.
· El día 08 del mes en curso, se pagaron $25,000.00 por concepto de Mano de Obra y Material, por el concepto de instalación eléctrica, se pagó al contado.
Inicia la entidad el cielo azul el día 1 del actual con 12000 en una cuenta de cheques, 22300 en inventarios,17800 en mostradores, un adeudo al banco por 20,000 y el resto aportado por los socios
Bancos → Débito de 12,000
Inventario → Débito de 22,300
Mobiliario y Equipo → 17,800
Documentos por pagar → Crédito de 20,000
Capital Social → Crédito de 32,100
Ojo, aquí estoy suponiendo que ese inventario fue entregado directamente por los socios al igual que los mostradores.
Hola debo registrar las siguientes operaciones en mi libro diario y me gustaría me ayuden a resolverlo a) un comerciante inicia su actividad con un aporte de $50.000 y mercaderías por $ 50.000. b) vende mercaderías por $ 40.000 , recibe la mitad en efectivo y la mitad con un pagaré a 60 días c) el costo de lo vendido asciende a $ 20.000. Gracias
si compramos mesas pagamos el 40% en efectivo y lo resto queda en deuda pero con previo retencion………¿como aciento en libro diario?
Necesito ayuda con las partidas del libro diario aun no se como se aplican las cuentas xfavor ayuda
No puedo ayudarte si no específicas en qué parte en concreto tienes dudas.
Buenas
cuales cuentas son afectadas cuando una empresa compra un vehiculo?
vende mercancia de contado por $5,000.00
Me podría ayudar con la tabla del diario general
Buen dia a todos. tengo una duda, he visto en casi todos los ejercicios que en el libro diario siempre se refieren a un mes en particular. Mi duda es que si en un mes de transacciones apenasd uso 4 o cinco lineas en el folio, puedo seguir haciendo asientos del otro mes en esa misma hoja, es porque no veo esos ejemplos y noto que queda mucho espacio aun disponible. Gracias
Puedes seguir haciendo los asientos de manera consecutiva. No sé de qué país eres, pero con un software contable, lo de los folios ni siquiera hay que tenerlo en cuenta Luis. Un saludo para ti.
6)07/02/2007: recibe una nota de debito bancaria por gastos de mantenimiento de su cuenta corriente del banco «fidel» por $50.
7)08/02/2007: cobra el pagare por $80.000 y además le pagan in interes por $600.
8)09/02/2007: paga los sueldos a su personal en relacion a dependencia por $4.000.
9)10/02/2007:cobra el pagare por $8.000y además le pagan un interes por $600.
10) 11/02/2007: compra mercaderia para la venta por $15.000 endeudandose en cuenta corriente con su proveedor.
Nacionaidad:Argentina
1.
Realizar los asientos contables en el Diario General de las siguientes transacciones correspondientes a Caja Chica:
1. Creación de un fondo de Caja Chica por RD $10,000.00, según cheque No.1450 del Banco Popular.
2. Compra dos botellones de agua para oficina por RD $100.00 c/u. Según comprobante No.100.
3. Compra 1 cartucho de tóner para impresora del Depto. De Contabilidad, por un monto de RD $1,800.00. Según comprobante No.101.
4. Pago servicio de mensajería para gestión de compra de tóner por RD $200.00. Según comprobante No.102.
5. Compra azúcar y café por RD $250.00 para consumo en oficina, según comprobante No.103.
6. Realizar solicitud de reembolso de Caja Chica por el monto consumido hasta el momento.
saludos.. me pudieran ayudar con esto ejercicios gracias.
buenas tardes,
por favor podría explicar algún ejercicio de depreciación.
En espera de su pronta respuesta
Saludos
Tengo un capital de 1.500.000.000 para comprar casa carro y un viaje, y no me debe sobrar ni faltar
Ciclo contable de una empresa asientos de apertura y registro de operaciones práctica contable quien me puede apoyar
buenos días.
Cordial saludo
La presente es para ver si me pueden ayudar con este ejercicio ya que he tenido dificultades para elaborarlo.
Muchas gracias
La compañía EL RAYO S.A.S NIT 890.757.422-7 dedicada a compra y venta de camisetas; inicia sus operaciones en el mes de marzo de 2018 con las siguientestransacciones:
1. Día 1: Los accionistas aportan: Melisa Gómez cheque de banco Santander por valor$ 7.400.000 Y un computador valorado en $ 4.800 .000; Camila Rendón García aporta un escritorio valorado $ 800.000 ; queda
debiendo $3 3. 00 .000 y mercancía para la venta valorada en $1.950 .000 , Andrés Gallego aporta $ 1.000 . 000 en
efectivo, y un cheque de Davivienda por $ 2.400 .000; Osear Marín portátiles por $5.700 .000 , $500.000 en efectivo y queda debiendo $1 .TT0 .00 0.
.2 Día 2: Se abre cuenta corriente en Banco Agrario con los dineros aportados.
.3 Día 3: El departamento de compras adquiere mercancía para la venta por valor de $ 2.450.000 con la factura # 0045; correspondientes a un saldo de fábrica (al momento del conteo se encontró 15 camisetas amarillas para hom bre, 20 camisetas rojas para dama, 3 camisetas azules para hombre y 2 camisetas rotas) con créditoa 25
días.
4. Día 5: Compra un computador para la gerencia por$ 5.000.000 a crédito de 45d ías.
5. Día 7: Vendea Femando Álzate con factura de venta #001 ; 5 camisetas amarillas, 12 rojasy 2 azules más el
60% de ganancia; cancela el 40% en consignación al banco y el resto a créditoa 10 d ías.
.6 Día 10: Cancela servicios públicos por $ 890 .000 correspondiente al 20% acueductoy saneamiento el 30%
energía, y el 50% a teléfono e inlernet. ‘
.7 Día 15: Vende a sus clientes9 camisetasamarillas, 5 rojas a crédito de 30 días por$3 .420. 000
8. Día 17: Fernando Álzate devuelve 5 camisetas rojas por defecto de fábrica.
_g Día 25 : El señ r Antonio Ñustez decide _entr_ar a la compañia; a junta determina qué; deberá cancelar el aporte del mayor accionista más el 25% por valonzac16n de la empresa.
1 0. ora 28: Cancela salarios del personal así: secretaria general $916 .00,0
vendedor SMLV má
°/c
bonificaciones, mensajero de ventas SMLV; con transferencia de banco. s e1 34 O por
11. Día 28: Envía Nota Débito # 001: por cobro de transporte de mercancía de la venta del día por valor $
484.000 .
12. Día 30: El banco cobra gastos de manejo de cuenta y comisiones por1 70. 000. 13 . Día 30: compra seguro para las mercancías por $2 .500.000 a crédito.
Prepare: Ciclo contable- Estados financieros básicos.
me peueden ayudar en el libro diario me urge x favor se los agradeceria mucho
1; adquiere 2 computadoras con costo de $ 40,000 que paga la mitad con cheque y el resto con ducumentos a su cargo.
2; aquiere temporalmente acciones de otra compañia por un valor de $100,00o con cheque
3; deposita en el bamco la cantidad de $20,000 en efectivo
4; liquida un pagare a su cargo por $10,000 pagando con cheque
5. Se emitió cheque por valor de L. 5,000.00 para el pago del alquiler del mes.
adquirió en mueble ria palermo ,según factura numero:1321,mobiliario a crédito por bs 20.000
se compra mercaderia por un valor de 5000 se cancela el 40% con cheque y por el saldo firmamos una letra de cambio a 90 dias plazo con el 15% de interes
Como yo asiento un descuento y una devolución tanto en venta como en compra
buenas noche si alguien me puede explicar le agradezco ej/:
la empresa plaza norte presenta los siguientes saldo en libros para el periodo 1 marzo del 2019 al 31 de marzo
ingreso operaciones de ventas 92.400.000
devolución en ventas 1.400.000
costo de venta 27.400.000
en el periodo se presentaron los siguientes
NO operacionales por el valor 7.600.000
anterior información determina si la empresa presenta utilidades o perdidas
buenas noches si puede hacer el favor de explicarme este ej=
la empresa plaza norte presenta los siguientes saldo en libros
para el periodo 1 marzo de 2019 al 31 de marzo que continuación
ingreso operacionales de ventas: 92.800.000
devolución en venta 1.400.000
costo de venta : 27.400.000
en el periodo se presentaron los siguientes
no operacionales por el valor 7.600.000
gasto no operacionales : 800.000
con la anterior información si la empresa presenta utilidades o perdidas
HOLAAA, porfa necesito que me ayuden asentar todas estas transacciones en el libro diario (fecha, cuenta, detalle, deber, haber)
La compañía “FLORES DEL CASTILLO ABURRA NORTE Y SUR S.A.”, cuya actividad económica es la de comercializar flores al por mayor y al detal, fue constituida el 01 de Septiembre de 2009 y el aporte realizado por socios fue el siguiente:
• RAFAEL FLORES: APORTA $19.500.000 EN EFECTIVO
• SARA FLORES: APORTA CHEQUES POR $9.780.550
• ENRIQUE FLORES: APORTA LA FINCA DONDE SE CULTIVAN LAS FLORES POR VALOR DE $35.000.000
• OSCAR FLORES: APORTA $12.000.000 LA MITAD EN EFECTIVO Y EL RESTO EN CHEQUES.
EN EL MES DE SEPTIEMBRE SE REALIZAN LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES:
Septiembre 03: se compra un vehículo para el transporte de las flores, por valor de $28.790.000 y se paga, el 12% en efectivo, el 20% en cheques y el resto a 3 años, mediante un crédito que otorgo bancolombia.
Septiembre 08: se adquiere una maquina agrícola para arar la tierra, por valor de $9.500.000 mediante un crédito que otorgó el banco AV villas.
Septiembre 10: se compran a crédito, equipos de oficina por valor de $ 4.553.650
Septiembre 12: se vende el primer lote de flores por valor de $975.500 y nos cancelan el 15% en cheque y el resto a 30 días.
Septiembre 15: se cancela con cheques, la primera quincena de los trabajadores, la empresa tiene 7 empleados de mandos medios y cada uno se gana $684.000 mensuales, mas el gerente que se gana
$2.300.000 mensuales.
Septiembre 23: Se compran equipos de cómputo por valor de $4.500.000 los cuales se cancelan con cheques.
Septiembre 26: se vende otro lote de flores por valor de $1.365.000 y nos cancelan la el 40% en efectivo y el resto en cheques.
Septiembre 28: Se compran 5 maquinas de escribir por un valor total de $1.450.000 y se cancela el 15% en efectivo, el 40% en cheques y el resto en 20 días.
Septiembre 30: se cancela la segunda quincena de mes por los mismos valores, incluyendo un nuevo empleado que se gana $790.000 mensuales.
ELABORAR Y REGISTRAR:
• Transacciones en el libro diario
jose andres adquiere mercancia a credito por bs 25000
quisiera que me ayudaran con este ejercicio
Actividad 7: Ejercicio de registro de operaciones con IVA
Con los datos que se den realiza lo siguiente:
1. Registro en diario de las operaciones realizadas con la aplicación del IVA correspondiente a tasa general
2. Pases al mayor de cada uno de los asientos
3. Determinación del entero de IVA que resulte y el pendiente de acreditar El 1º. De enero se inició un negocio de ropa denominada “El buen vestir”, con los saldos siguientes:
Caja $ 50,000.00
Bancos $ ,500,000.00
Mercancías $ 250,000.00
Clientes $ 185,000.00
Edificios $ 400,000.00
Proveedores $ ,250,000.00
Acreedores diversos $ 38,000.00
Impuestos por pagar $ 85,000.00
Capital (determínelo)
:
1. Compra de mercancías con cheque por $ 50,000.00
2. Compra de mobiliario y equipo por $ 5,000.00 al contado
3. Adquisición de equipo de cómputo por $ 59,750.00 pagando el 50% con cheque y por el resto se firmó un documento para garantizar su pago con interés del 2%
4. Contratación de propaganda por $ 1,000.00 que se pagó en efectivo
5. Se devolvieron mercancías con valor de $ 4,000.00 importe que lo reintegró en efectivo el proveedor
6. Venta de mercancías por $ 35,000.00 cobradas el 40% en efectivo, un 30 % con cheque y el resto a crédito con una letra de cambio con el 2.8% de interés
7. Compra de mercancías al contado por $ 10,000.00 con descuento del 5% por pronto pago
8. Pago de renta por $ 15,000.00 correspondiente el 70% al departamento de ventas y el resto al de administración según recibo, expidiéndose un cheque
9. Venta de mercancías por $ 38,000.00 al contado, concediéndose el 10% de descuento por pronto pago
10. De la venta anterior devolvieron mercancía con valor de $ 1,200.00 importe que se reintegró en efectivo
11. Se pagaron honorarios por instalaciones eléctricas al área de ventas por $3,500.00
12. Venta de mercancías a crédito por $ 12,000.00
13. De la venta anterior devolvieron mercancías por valor de $ 3,000.00 , cuyo importe se abono a cuenta
Asiento apertura caja.35000.00,bancos 180000.00,clientes 56000.00, mercancías 178000.00 proveedor 120000.00
-Compramos 70000.00 de mercancías pagamos 15000.00 con un cheque y el resto fue a crédito.
-vendimos un escritorio en 5000 nos firmaron letra de cambio que nos costó 7000.00
Buenas el contador
El 2 de febrero se compro mercancía a crédito a Zamat, S.A. por la suma de 5000.00 mas 7% condiciones del crédito 7% en 10 días.
Necesito ayuda para resolver unos ejercicios
buenas tardes en una transaccion que me dice pagamos por la compra de materiales usaria la cuenta de banco al credito y inventario de mercancia al debito es corresto
¿que pasa si no entregamos la mercancía completa que pago el cliente?
buenas noches no se como hacer este ejercicio de contabilidad presupuestaria si me pudiesen ayudar muchas gracias,
Desarrollo: Debe contabilizar cada una de los siguientes hechos económicos de un organismo público:
a) Se invierte la cantidad de $1.000.000 en un depósito a plazo 60 días, con transferencia de la cuenta corriente del Banco Estado.
b) Se compran los siguientes activos no financieros
– Maquinarias $3.000.000
– Vehículo $8.500.000
– Herramientas $2.500.000
Condiciones de pago: 30 días, exento de IVA.
c) Se realiza el pago de los activos financieros del ejercicio anterior, con cheque de la cuenta corriente del Banco Estado.
d) Se recibe una propiedad avaluada en $30.000.000 en comodato desde el ministerio de Bienes Nacionales.
e) Se realiza el retiro del depósito a plazo, reintegrando el capital mas un interés simple total del 5% a la cuenta corriente del Banco Estado.
Ejemplo de contabilización:
Se abre una cuenta corriente en Banco Estado por $1.000.000
—————- 1 ——————– Debe Haber
BANCO ESTADO 1.000.000
CAJA 1.000.000
—————–2 ——————–
Tengo una duda…. en un ejercicio en el libro diario la última transacción fue de el total de los IVA. Quedando el asiento iva df.al debe con $1.425.000
IVA a favor con $44.650
IVA CF. Con $1.469.650 al haber
Mi consulta es si este asiento se traspasa al libro mayor o no.. ya que estos resultados fueron sacados del libro mayor. .
Ayuda por favor. Necesito hacer el libro diario.
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Abril 4; se vende $60820,00 de mercaderia, de las cuales el 60% con tarifa 0% y la diferencia con 12%, se vende a una sociedad y nos cancela el 20% con cheque y la diferencia a crédito personal.
Abril 6; se deposita de lo recaudado el dia 4.
Abril 10; se compra $80500,00 de mercaderia, el 50% con tarifa 0% y la diferencia con tarifa 12%, la compra se realiza a un contribuyente especial y se firma un pagare.
Abril12; se cobra lo pendiente del dia 4.
Abril 16; de la compra realizada el dia 10 se devuelve $2000,00 en las mismas condiciones.
Abril 20; se contrata los servicios de un contador, se cancela $200,00 mensuales con cheque.
Abril 24; se vende $80000,00 de mercaderia, de las cuales el 80% con tarifa 0% y la diferencia con 12%,la venta se realiza a consumidores finales al contado, se concede el 9% de descuento.
Abril 30; se paga sueldos por un valor de $4000,00 con los fondos de reserva.
Agradezco su ayuda, por ayudarme a ayudar a un estudiante, y la verdad casi que no recuerdo nada. muy agradecida por su ayuda.
Según las cuentas Anif, esta operación :Pago por Registro mercantil de la sociedad, donde se registra.
Duplicado de factura b por articulos para la venta $12000 y 50% en efectivo y el resto a crédito documentado, con un recargo del 30% anual, con vencimiento de 30 días. CMV $6000
Original de factura A por artículos para la venta $600 en efectivo con un descuento del 5%
Original de boleta deposito por el 50% en efectivo del banco macro
compramos mercaderias a almacenes El ahorro por 24000 dolares mas iva nos conceden credito personal a 20 dias plazo segun factura 9873, el valor del iva lo pagamos con cheque Nro 478818 de nuestra cuenta corriente del banco amazonas
. Venta de mercaderías por $ 240,00, Factura No. 03. Con el 10% de descuento sobre el 25% que se cobra en efectivo C/I-05; 30% a crédito personal; por la diferencia se acepta una letra de cambio a 90 días plazo, que genera un interés por adelantado del 20% anual valor que se incluye en el documento. (Su costo es de $ 145,00)
Buen dia necesito ayuda con estos ejercicios por favor:
Efectivo en banco 1.300.000
Equipo de construccion 10.000.000
Hipoteca por pagar 3.000.000
Edificio 68.000.000
Camioneta 2.200.000
Efectos por pagar 2.800.000
en el transcurso del mes:
3) Compra a crédito a Ferretería por 1.300.000 materiales de construccion para la venta según factura Nº 4040
4) Obtiene credito del Banco por 3.000.000 y en 90 días le cobran intereses adelantados del 19% y le abonan en cuanta la diferencia
6) Vende materiales al contado por 350.000 concede rebajas del 10% segun factura Nº 1624 deposito bancario Nº154853
8) Cancela giros pendientes de pago por 800.000, obtiene descuento del 5% por pronto pago y emite cheque Nº 2021
12) Cambia la camioneta que le reciben por 1.900.000 por un camion con un costo de 18.200.000 en la operacion emite cheque Nº2022 por 1.800.000 y firma giros
15) Cancela la nomina quincenal por 600.000 la misma tiene las siguientes deducciones adicionales sindicato 0.5%, caja de ahorro 10% emite cheque Nº 2023 por el neto
20) Recibe devoluciones por 50.000 del material vendido el dia 6 emite cheque Nº 2024
22) Vende materiales a credito por 1.200.000 segun factura Nº 1625
25) Retira 150.000 para sus gastos personales cheque Nº2025
30) Cancela gastos de mantenimiento por 45.000 patente municipal 18.000 INCE 15.000 segun cheques Nº 2026, 2027 y 2028 respectivamente
Se registran las ventas semanales, el 40% en efectivo, 30% a crédito y 30% nos firman un pagare. (registre el costo de ventas)
Se compró mercancía a crédito a Profesores, SRL por RD$130,000.00
Se vendió mercancía por RD$ 50,000.00
Se vendió mercancía a crédito por RD$25,000.00
Se compró mercancía por RD$75,000.00
Se vende mercancía a crédito por RD$250,000.00 a la empresa ABC,SRL. Condiciones de pago 10%/15; 05%/45.
Se devuelve 15% de la mercancía comprada en el día 02 de enero.
Se vende mercancía por RD$275,000.00, 27% a crédito a y el resto al contado.
Se compró mercancía a Juan CXA, por 150,000.00, pagaderos 10%/15; 05%/45.
La compañía ABC saldo su deuda, pero devolvió el 15% de mercancía comprada.
Se salda la deuda con Juan CxA, pero tuvimos que devolver un 20% de la mercancía.
HOLA UNA CONSULTA ME PUEDEN AYUDAR CON ESTOS EJERCICIOS PORFAVOR?
El 07 de mayo, se adquiere a la empresa CARLIS C.A. 30 unidades a un valor unitario de 525 dólares
cada una, además el pago se efectúa a crédito personal y por esta razón nos conceden un descuento del
3%. Que se cargará directamente al valor de compra, para el adecuado registro de inventarios.
Hola Me podrías ayudar con el registro este ejercicio:
El socio Miguel Pérez aporta 20,000.00 soles en efectivo y entrega un mueble por 10,000.00.después de la revisión del aportes determino que el mueble fue sobrevaluado.debiendo ser 7,000.00.se procede a su regulación.
Pago por caja 500 a proveedores
Hola por favor me podrian ayudar a resolver esta cuenta por favor ¡¡¡COMPRAMOS MERCANCIAS POR 100,000.00 Y FIRMAMOS DOCUMENTOS POR 30 DIAS CON EL 5% DE INTERESES MENSUAL!!! Gracias
Ejercicio N° 1
Arqueo de Caja
Realizar el arqueo de caja, teniendo en cuenta que el saldo de la cuenta caja según
libro mayor al 31 de Mayo de 2013 es de $4540
Efectivo
$ 2.500,00
Cheque Bco Nacion al 28/05
$ 850,00
Ch Bco Patagonia 23/05
$ 1.100,00
Rec. Duplicado por cobro en efectivo
de un pagaré
$ 60,00
Rec. Original trasnporte Rosario
por fletes de mercaderias
$ 140,00
Rec. Duplicado por documentacion
$ 1.200,00
Factura Duplicado por ventas
$ 400,00
CON LOS SIGUIENTES DATOS DEL BALANCE DE COMPROBACIÓN REALIZAR EN EL DIARIO GENERAL LOS ASIENTOS DE AJUSTE AL 31 DE DICIEMBRE.
Empresa: LA SELECTA S.A.
Balance de Comprobación
Del 1ero Julio al 31 de Diciembre/2016
CAJA 7.560,00
CUENTAS POR COBRAR 3.850,00
MATERIALES DE OFICINA 4.000,00
MUEBLES DE OFICINA 8.430,00
EQUIPOS DE OFICINA 9.988,00
VEHÍCULOS 24.723,00
CUENTAS POR PAGAR 5.578,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 6.670,00
SERVICIOS PRESTADOS 9.500,00
GASTOS DE CONSTITUCIÓN 6.080,00
SEGUROS PREPAGADOS 680,00
INTERES GANADO 232,00
GASTO SEGURO 322,00
TRANSPORTE EN COMPRAS 75,00
CAPITAL SOCIAL 44.245,00
COMISIONES GANADAS 283,00
PULICIDAD PREPAGADA 800,00
DATOS PARA LOS AJUSTES:
1. Para cuentas incobrables el 1%
2. El seguro se contrató, para cuatro meses el1ero de Octubre/2016
3. La publicidad se contrató, para cuatro meses el 1ero de Noviembre/2016
5. No se han pagado sueldos $ 2.000
6. No se han cobrado comisiones $ 1.000
7. El inventario final de materiales de oficina es de $ 1.200
8. Amortizar los gastos de constitución
9. Depreciar los activos fijos por el método lineal.
4.- Realice los siguientes ajustes en el diario general.
se conceden rebajas a los clientes por $56.00 el reintegro se hizo con cheque
qué hago cuando se termina la hoja del libro diario y aun no termino el mes?
Si eso te sucedió en una empresa, debes hablar con los dueños y decirles que es momento de utilizar un sistema contable computarizado. Si eso te pasó en la escuela/universidad, habla con el profesor y dile que las clases pueden mejorar mucho más si se utiliza un sistema contable en las aulas o al menos que se hagan en Excel y no a mano. Un saludo.
Registra las siguientes Transacciones en el Diario General
Febrero (2) el señor solano hizo un aporte en efectivo de 375.000
Febrero (5) se compró mercancía a crédito por 185.000
Febrero (6) se compró mercancía al contado por 125.000
Febrero (8) se vendió mercancía al contado por 175.000
Febrero (12) se vendió mercancía a crédito por 240.000
Febrero (15) se compró un equipo de Oficina pagadero a 30 días con un valor de 20.000
Febrero (18) se recibió un abono de las ventas a crédito por un valor de 150.000
Febrero (22) se hizo un pago por uk valor de 100.000 a las compras de febrero 5
Febrero (25) se compró al contado un terreno por 80.000
Febrero (26) se pagó póliza de seguro por 40.000
Febrero (28) se pagó en gasto de sueldo 20.000 , Energía eléctrica 15.000 y gasto de transporte 10.000
hola buenas solicito ayuda con este ejercicio. de antemano muchas gracias
La empresa comercial “Zapatito Azul” dedicada a la compra y venta de zapatos, registra las siguientes transacciones comerciales correspondientes al mes de marzo 2017.
• 01/03 Se inician actividades comerciales con un monto de $15.000.000 en dinero en efectivo.
• 03/03 Se abre cuenta corriente banco de Chile por el monto de $7.000.000 en dinero efectivo
• 05/03 Se abre un depósito a plazo a 30 días por un monto de $2.000.000 en dinero efectivo.
• 07/03 Se compran 30 pares de zapatos por un monto de $20.000 cada par (+ IVA) . Se cancela 50% con cheque y saldo a crédito con letras.
• 10/03 Se cancela el arriendo del local comercial correspondiente al mes de marzo por el monto de $250.000 en efectivo.
• 15/03 Se venden 8 pares de zapatos en el monto de $30.000 cada par (+ IVA). Los clientes nos cancelan 60% en efectivo y saldo al crédito simple.
• 20/03 Se pagan gastos de propaganda radial por el monto de $80.000 en efectivo.
• 22/03 Se vende 10 pares de Zapatos en el monto de $25.000 (IVA incluido), nos cancelan al crédito simple.
• 25/03 Se compran 1.000 acciones a $200 cada una. Se cancelan con cheque.
• 28/03 Los clientes cancelan en efectivo la deuda correspondiente a la venta del día 15/03.
Se pide: Contabilice las transacciones comerciales de la empresa en el libro diario.
Para Contabilizar las ventas utilice las cuentas “ventas” y “costo de ventas”.
Buenas tardes, cómo podría registrar esta transacción en formato de libro diario?
16 de mayo, Como resultado de la buena campaña publicitaria efectuada por Marketing, SA.
Servicios de Jardinería ha adquirido 3 nuevos clientes:
▪ Coco, S.A quienes requieren el servicio de mantenimiento general de jardines de sus
instalaciones. Se les presenta una oferta de $ 1,200.00
▪ Embajada de USA, quienes también requieren del servicio de mantenimiento de jardines,
se les presenta una oferta de $ 2,200.00
▪ Base Naval en Comalapa, por valor de $3,200 por el servicio de jardinería y limpieza.
Coco S.A cancela el 10% del valor de servicio este día para ser brindado el día 25 de mayo. .El
costo del servicio será de $300 pagados en efectivo.
A la embajada de USA, se le brinda el servicio este mismo día pagando el 50% al contado por
medio de cheque y el resto a crédito. El costo del servicio es de $650.
Base naval Comalapa se le brindara el servicio el próximo mes de Junio, este día cancela el 30%
del valor en efectivo (a cuenta bancaria)
2. Pagamos a nuestro proveedor en efectivo una factura por S/. 25,000.00, para el efecto hemos retirado dicho monto de nuestra cuenta corriente.
*30 de Enero la empresa tiene una planilla de 12.000 el mismo que asume Essalud y ONP
*05 de Febrero la empresa canjea la factura por una letra por cobrar Nº 0101 a 30 días
¿Me pueden ayudar con un trabajo?
Cómo hacer un libro diario
Puedes hacerlo en Excel (no recomendado) o simplemente utilizar un software. Puedes usar el software de contabilidad manager.io el cual tiene una versión completamente gratuita.
Se piden los asientos de diario.
– El 1-2-89. El Sr. Camacho inicia su negocio aportando en efectivo Bs.200.000,ºº y un vehículo valorado en Bs. 100.000,ºº
– 3-2-89 Adquiere maquinarias por Bs. 200.000,ºº entrega Bs. 50.000,ºº en efectivo y por el resto acepta 3 giros de Bs. 50.000,ºº. Pagaderos mensualmente y en forma consecutiva.
– 6-2-89. Abre una cuenta corriente Nº 2550 en el Banco Caribe, retirando Bs. 50.000,ºº de caja
– 8-2-89 Compra mercancías por Bs. 200.000,ºº a crédito a la empresa Beta y se compromete a pagarlas dentro de 60 días.
– 10-2-89. Vende Bs. 60.000,ºº en mercancías al contado según factura Nº 1.
– 12-2-89. Adquiere muebles para oficina por Bs. 50.000,ºº a crédito según Factura Nº 20 de Muebles París; Condiciones de pago 30 días.
– 15-2-89. Paga sueldos y salarios correspondientes a la primera quincena Bs. 15.000,ºº con cheque Nº 1 del Banco Caribe.
– 17-2-89. Retira Bs. 30.000,ºº de caja y los deposita en el Banco Caribe según planilla de depósito Nº 409.
– 20-2-89. Compra Bs. 100.000,ºº en mercancías al contado, lo paga en efectivo.
– 25-2-89. Paga a los trabajadores la segunda quincena de febrero Bs. 15.000,ºº; el dinero lo retira del Banco según cheque Nº 2.
– 1-3-89. Paga el alquiler del local correspondiente al mes de febrero Bs. 20.000,ºº; con cheque Nº 3 del Banco Caribe.
– Se pide registrar todos los asientos diarios correspondientes al mes.
Tengo una duda que requiero me la resuelva con respecto al libro diario; pregunto: terminado un mes o periodo y se obtiene una igualdad en todas las columnas; para el siguiente periodo o mes, en el libro diario se requiere registrar saldos del mes anterior o no. Por favor
Hola, hoy en día los sistemas realizan todo automático, por lo que los saldos siempre están actualizados. Anteriormente, cuando las cosas se hacían en libros de forma manual, se llevaban los saldos del mes anterior como saldos iniciales del mes siguientes.
HOLA ME PUEDES AYUDAR POR FAVOR CON UNAS TRANSACCIONES
BURNOS DIAS SI LA EMPRESA EN VEZ DE VENDER PRODUCTOS OFRECE SERVICIOS
EJEMPLO UN ACCIONISTA CANCELA UN APORTE POR CUOTA DE AYUDAS MORTUORIAS, COMO LO REGISTRO.
Y SI LA EMPRESA TOCA CANCELAR UNA AYUDA MORTUORIA A UN ACCIONISTA COMO SE LLAMA
Buenas noches pido ayuda con este asiento
Le otorga el banco un préstamo a la empresa por un monto de $300,000 a una tasa de interés del 3% mensual a pagar en 24 mensualidades
Espero puedan ayudarme
El 1/5/2017 compró suministros de oficina por 5,000,000 y un mobiliario de oficina por 10,000,000 a crédito. ¿Como lo haría?
Hola tengo un ejercicio q se me esta complicando y quisiera saber si me pueden ayudar
pueden ayudarme con un ejercio
Abonamos a nuestros proveedores la suma de C$30000. Se emite cheque.
¿Cómo ubicaría esto en el diario general? :C
PALACIOS S.A. TIENE 5 P/. PENDIENTES DE PAGO POR $7900 c/u (el total de los P/. ES (39 500)
AYUDA PLIS V»:
Hola necesito ayuda URGENTE PARA EXAMEN MAÑANA literal….
1 EL 02/04/19 Se inicia el negocio y aporta de a siguiente manera 12.500.000 en efectivo, 2 equipos de computación en 1080.000 cada uno, 5 escritorios 540.000 c/u, 4 estantes valorados en 700000 c/u, una cuenta bancaria con 17.000.000, queda debiendo a comercial C.A 155.000 derivados de los activos aportados , según facturas , y quedan debiendo un vehículo valorado en 13.500.000 c/u. tengo que hacerlo en un cuadro que contenga: fecha, descripción, referencia, debe y haber
como se realiza un libro diario y un libro mayor en una hoja de tres columnas.
Hola, necesito ayuda urgente con una tarea que me dejaron de clasificar en el libro diario.
La operación dice:
7) Se cancela la deuda surgida en la operación número 1 con cheque de propia firma.
Y esta es la operación 1:
1) Iniciamos las operaciones de la empresa unipersonal «El Abamo» dedicada a la compraventa de madera con el siguiente aporte inicial:
– dinero en efectivo $400.000, cheques recibidos de terceros cargo Banco Bersa $10.000, pagarés endosados a favor de la empresa $6.000, bienes para la venta: 10 juegos de living a $7.000 cada uno, 10 placeres a $5.000 cada uno y 8 juegos de comedor a $6.000 cada uno, deudas con los proveedores $30.000.
Agradecería enormemente la ayuda.
el dia 06 de agosto se arrienda local por la suma de 650.000 mil mas mes de garantia mas tres meses mas pagando con cheque al dia como hacer el libro diario y el balance?
ME PODRIA AYUDAR CON ESTA CUENTA PORFAVOR
Agosto 17: Se cancela una letra de cambio por un valor de 550,00 dólares, más intereses por mora de 5 días al 15 de interés anual, con cheque Nº 2365.
Agosto 20: Se cancela por arriendo de la oficina a VASQUEZ MARTINES ISMAEL por un valor de 843,00 dólares en efectivo.
Agosto 22: Cobramos el valor de 1.500,00 por servicios prestados, a la empresa Alumina S.A. nos cancelas el 50% en efectivos, el 30% en cheque y la diferencia nos entregan una letra de cambio.
Agosto 25: Se compra suministros de oficina a VERNAZA GRÁFIC por un valor de 345,00 dólares se cancela en efectivo.
Agosto 9: Cobramos el valor de 1.340,00 por servicios prestados, a la empresa LITOS S.A. nos cancelas
buneas yo uso para llevar la contabilidad de corporaciones el quickbook si yo transfiero de la cuenta de cheque a la de ahorro que nombre le doy a esta operacion. otro si alguien viene a recoger un documento de un servicio ese tramite puede ser gastos de oficina?
un grupo de 10 estudiantes de bachille
un grupo de 10 estudiantes de bachillerato ha deciddido crear un emprendimiento de hospedaje comunitario en su zona geografica para lo cual adoptaddo su casas para recibir tiristas con ayuda de sus familisd han recolectadon cada uno de un m onto de 300,00 dolares para inicia el emprendimiento el 1 de enero del 2015
sacar el estado de situacion financiera libro diario mayorizacion en t balance de comprbacion
Una empresa compra un vehículo de $25000 con una vida útil de 5 años me pueden ayudar es una depreciación anual por fabor
un trabajador nos pide un préstamo po $12000 le cobramos un interés de $1200 nos firma un pagare para garantizar su adeudo
¿como se resolveria con el tema cuenta puente? ?♀️
se compra un vehículo para el transporte de las flores, por valor de $28.790.000 y se paga,
el 12% en efectivo, el 20% en cheques y el resto a 3 años, mediante un crédito que otorgo bancolombia
El día 1 se compró mercancía a crédito por $365,000.00
El día 12 realizamos una devolución de 10,400.00 por mercancía dañada de la compra realizada
El día 17 realizamos un pago de 30% a la deuda por la compra realizada y resivimos un descuento conforme a la política del proveedor..
POLÍTICA DEL PROVEEDOR :
1-5 DÍAS 5% DE DESCUENTO.
16-30 DÍAS 3% DE DESCUENTO.
31-45 DÍAS 1% DE DESCUENTO.
como registro en el libro diario la nota de debito emitida por un accionista???
la consigna es: los accionistas entregaron un ch/ bco. argentino por su deuda; mas una ND por intereses por atraso en la integracion de su compromiso del 2% mensual mas IVA. atraso de 30 dias.
Una empresa que cobra al contado todos sus ingresos y paga al contado todos sus gastos, sus beneficios son iguales a lo que queda en caja. ¿Estás de acuerdo con esta afirmación? Explica brevemente y con algún ejemplo tu opinión.
TAREA 4: registrar los siguientes hechos económicos en el libro Diario General, indicando en cada caso: la naturaleza de las cuentas.
1) Inicia su vida comercial la empresa PUERTO MADRYN SRL dedicándose a la comercialización de artículos de librería al por mayor. El capital inicial asciende a $ 100.000 y los socios se comprometen a efectuar su aporte según las siguientes participaciones:
Socio S. Valenzuela 50 %
Socio A. Sobredo 20 %
Socio E. Puentes 30 %
2) El socio S. Valenzuela efectiviza su aporte transfiriendo el dominio de un rodado, que se utilizará para visitar clientes, cuyo valor asciende a $ 30.000. Además, se transfiere una deuda garantizada con una prenda sobre el rodado aportado, a favor de un tercero, por $ 5.000
3) El socio A. Sobredo integra su aporte entregando dinero en efectivo por $ 5.000, cheques del Banco Santander por $ 2.500 y productos destinados a la venta por un total de $ 15.000.
4) El socio E. Puentes efectiviza su aporte entregando documentos a cobrar a un tercero por valor de $ 20.000 y escritorios y sillas para utilizar en el sector administrativo por $ 10.000.
5) Se procede a la apertura de una cuenta corriente en el Banco Galicia, depositándose el total del dinero en efectivo y valores existentes en caja.
6) Se entrega al Proveedor INDUSTRIAS EL DORADILLO SA, la Orden de Compra Nº 001 para la adquisición de mercaderías, abonándose en la fecha $ 2.000 en concepto de anticipo, haciendo entrega de un cheque del Banco Galicia.
7) Se venden en $ 8.000 al Cliente FABRICA VALDÉS SH, resmas de papel A4 según Factura Nº 0001, recibiéndose el 40 % en efectivo y el saldo a crédito por 45 días. El costo total de las mismas ascendió a $ 6.000.
8) Se reciben del Proveedor INDUSTRIAS EL DORADILLO SA, los productos correspondientes a la Operación del 15/05. El valor total de las mismas según Factura Nº 249 asciende a $ 10.000. Se hace uso del anticipo entregado oportunamente y por la diferencia se entrega un Pagaré a 30.
9) Se venden al cliente BALLENA FRANCA SA, resmas de papel oficio por $ 11.000 según Factura Nº 0002, recibiendo un Pagaré a 45 días. El costo de las mismas ascendió a $ 8.000
10) Se recibe la factura Nº 810 por $ 600, por el servicio telefónico correspondiente al último bimestre.
10) Idear y registrar en el Libro Diario un hecho económico que pueda haber realizado la empresa en cuestión (se evaluará la pertinencia y coherencia del punto)
Me encantó el libro y me gustaría que me ayudaran en todo el proceso de mi carrera de Economía. Atentamente Cheyla Serrano Acosta.
se efectúa un retiro por $3000 para realizar pagos de servicio básico mediante deposito
nos cancelan un documento por valor de $23500 mas el interés de 8% mediante deposito
cancelamos sueldo a los empleado por $20000 mediante deposito ademas se realiza por descuento y aporte personal
por fa ayúdeme
se compraron mercancías por $20,000.00 de las cuales pagamos la mitad con cheque y la otra mitad a crédito.
paula y sam quieren comprar una casa, de modo que han decidido ahorrar la cuarta parte de sus respectivos salarios. paula gana $24.00 por hora y recibe $8.00 extra a la semana. por declinar las prestaciones de la empresa, mientras que sam gana $28.00 por hora mas las prestaciones. ellos quieren ahorrar al menos $405.00 semanales. si trabajan el mismo numero de horas. ¿cuantas horas debe trabajar cada uno de ellos cada semana?.
Se pago el sueldo al vendedor, con un monto nominal de $100, debiendo retenerle $5
por aporte al Seguro Social y $3 por impuesto a la renta. Se paga en efectivo.
Abril 17, Adriana melendez recibio un prestamo del banco por 500,000 pesos.
Ayudenme recien empiezo y no se resolver este caso…
Se realizo una aportación de capital de 1,000,000 en efectivo y 300,000 de mercancías para iniciar operaciones del negocio, el efectivo se deposito en una cuenta a nombre de negocio.
hola me podrías ayudar con el siguiente ejercicio realizar el estado de resultados
Los registros contables en la unidad médica el Paraíso SA del 1 de Enero al 31 de Mayo de 2019 son los siguientes:
gastos financieros $10,600
costo de ventas $134,000
devoluciones sobre venta $5,400
otros gastos $4,200
gastos de administracion $44,000
ventas $274,000
productos financieros$3,800
gastos d venta $95,000
rebajas sobre venta $4,600
OPERACIONES DE LA “CHISPITA, S.A.”
MES DE MARZO DE 2012
NÚMERO FECHA DESCRIPCIÓN
1 1-Marzo-2012 Inicia operaciones con una aportación de capital de $ 50,000.00 que está invertido en mercancía de pantalones de
mezclilla por $ 30,000.00 depositado en cuenta bancaria del Banco Universal por $ 20,000.00.
2 2-Marzo-2012 Compra mercancías de pantalones de niño por un importe de $ 5,000.00 más I.V.A pagando con el cheque No. 402 del
Banco del ahorro.
3 3-Marzo-2012 Compra mercancías de pantalones de vestir a Crédito por un importe de $ 7,000.00 más I.V.A con el proveedor Hilos
mexicanos S. A
4 7-Marzo-2012 Compra mercancías de pantalones de mezclilla por valor de $ 10,000.00 más I.V.A y por el mismo valor firmamos una
letra de cambio No. 809.
5 10-Marzo-2012 Vende mercancía de pantalones de vestir por 25,000.00 más I.V.A al contado depositando en el banco del ahorro.
Factura No. 17540.
6 15-Marzo-2012 Paga sueldos del personal de ventas con el cheque No. 303 del banco Universal por $ 10,000.00.
7 20-Marzo-2012 Paga la letra de cambio No. 108 con el cheque No. 304 del banco Universal.
8 22-Marzo-2012 Compra mobiliario para la oficina por $ 5,000.00 pagado con el cheque No. 403 del banco del Ahorro.
como se registra el asiento contable Se vende el vehículo de la empresa por un valor de $36000, al contado, a una sociedad contribuyente especial.
se vende mercaderia por 12000 a consumidores finales mas iva con un costo del 60% sobre el precio de la venta
Hola, Muy interesantes los temas ayudan mucho; tengo una duda en un ejercicio.
Resulta que una empresa x, compró dos Aires acondicionados a $ 1200,00 cada uno lo cual pago el 50% en efectivo y el 50% a 3 meses plazo, pero la empresa no los registró, después de 2 años al realizar la revisión se encuentran las facturas y piden que registren esas cuentas cómo lo podría hacer, según yo eran tres cuentas efectivo, ctas por pagar y equipos de oficina pero no es así porque ya el hecho pasó entonces ya no sé cómo registrar??
Ayúdenme.
Si mi problema dice
Compramos mercancías por 25 000, 40% pagando de contado y el resto a crédito (IVA) que cuentas usamos y dónde cargo y abono
Debito a compra por el costo de la factura 25,000.00
Debito a IVA Crédito Fiscal 4,500.00
Crédito a Efectivo en Banco 10,000.00 (45,000*40%)
Crédito a Cuentas por Pagar 19,500.00
(45,000*60%+IVA 4,500.00)
Junio 02 Se compra mercaderías, por un valor de $1500,oo se paga el 50% con cheque y el otro 50% se financia con crédito personal.
Junio 03 Mi Comisariato, compra un vehículo para su uso por $20000,oo pagando $12000,oo con cheque y por el saldo firma un pagaré.
Junio 04 Se vende mercaderías por un valor de $1000,oo nos pagan el 50% con cheque y por el otro 50% nos firman una Letra de Cambio.
Junio 05 Depositamos en el Banco Bolivariano $850,oo dinero que tenemos en efectivo.
Junio 06 Nos cancelan una Letra de Cambio vencida por un valor de $350,oo
Junio 07 Vendemos parte de los Equipos de Oficina por un valor de $1400,oo nos pagan el 50% en efectivo, el 30% con cheque y por la diferencia otorgamos crédito personal.
Junio 08 Nos cancelan en efectivo todas las cuentas que estaban pendientes de cobro por $320,oo
Junio 09 Compramos equipos de computación en $2000 para uso de la empresa, cancelamos 50% con cheque, 15% en efectivo y por el saldo se firmó un Pagaré
Junio 10 Nos giran un cheque de $500,oo por servicios prestados.
Junio 11 Se paga $300,oo en efectivo a Diario el Universo por concepto de una publicidad.
como pondria en el balance general el siguiente concepto s. se pago el 50 porciento del mobiliario y equipo de oficina con un cheque
Se paga en efectivo el 50% de la elaboración de documentos tales como talonarios de facturas CCF entre otros recibiendo de la IMPRENTA un CCF No.66 por $50.00
La Sra. Dora Luna contribuyente no obligado a llevar contabilidad (no necesita contratar un contador), quien posee un local de venta de ropa al por menor y mayor la misma que presenta la siguiente información correspondiente al mes de Agosto/2019.
VENTAS
Agto.5.-Vende a Comercial Pacheco S.A. (Contribuyente especial) por 10 vestidos por u valor total de $400,00 más IVA con factura 001-001-4, se recibe comprobante de retención por rte. iva (30%) $14,40 y por rte. fte (1%) $4,00
Agtos 6.-Vende a Jorge Pachay, (persona natural no obligada a llevar contabilidad) 10 pantalones de vestir a $15.00 c/u por un total de $150.00 más IVA con factura N° 001-001-5
Agosto 7.-Vende a Pedrito Suarez (persona natural obligada a llevar contabilidad) 4 pijamas de dormir por el valor de $20,00 C/U más IVA según factura 001-001-6. Se recibe comprobante de retención rte. iva (30%) $2,88 rte. fte. (1%) $0,10
Agosto 15.-Venta a Distribuidor El Armario S.A (Contribuyente especial) 80 blusas de algodón por el valor de $600,00 más IVA con la factura 001-001-7. Se recibe comprobante de retención rte. iva (30%)$21,60 y rte. fte (1%) $6,00
Compras
Agto 3.-Compra 10 vestidos por un valor total de $200,00 más IVA a la “Empresa Fashion Express” con facturas N° 001-001-345 .
Agto. 4.-Compra con factura 001-002-56 a Fábrica Comercial 3b S. A, por un valor total $700,00 más IVA en 120 pijamas de dormir.
Agto 6.-Se Compra a Luis Naranjo quien nos emitió la factura 001-001-45 por el valor de $9,00 más IVA Collares como accesorios de blusas
Agto 10.-Compra a empresa Bubalu Cía. Ltda. con factura 001-002-98 el valor total de $300,00 más IVA por la adquisición de 100 blusas de algodón para la venta
ayudeme CPA PORFA RECIEN ME ESTAN DANDO CONTABILIDAD Y NO SE YO SOY QUIBIO PERO ESTUDIO ADMINISTRACION DE EMPRESA
Como registro el siguiente asiento en el diario general:
Según factura 001-001-000008765 se contrata y se cancela con cheque a Seguros del Ecuador Cía. Ltda. un seguro de salud para el personal de la empresa por un año, por el valor de $1.800,00 más IVA, se realiza la retención en la fuente del impuesto a la renta.
se aplica depresiacion a la maquinaria y equipo
que cuentas se abren
Ayúdenme ahí por favor
Recibió un aporte de los señores mario y profirió por valor de 400,000.00 y 500,000.00 respectivamente
Cuando estamos pagando con cheque que cuenta débito, y cuál acreditó. Por favor un ayuda
Buenas Tardes ayudame por favor con un transacción de una sociedad,en el mismo libro diario debe estar la ret. fte,ret. iva
Se vende 12docenas de camisas a $120 la docena mas IVA nos entregan un pagaré a 60 dias la venta se le hace a un contribuyente especial.
Alguien me podría ayudar a hacer un libro de contabilidad para un proyecto ? Es un trabajo para el colegio. Es una emergencia, por favor ayudenme.
Cuáles serían las cuentas ?
Y como se acomodarían en el rayado diario ?
En este problema compramos un computadora por 15 000 más IVA dando un enganche en efectivo del 10% pagamos con un cheque 70% y el resto con tef ?
Buenas tardes. En el Libro de Diario. Se puede abrir un renglón de sueldos y salarios contra Caja o tiene que ser necesariamente sueldos y salarios contra Banco. Gracias
se cancela con cheques, la primera quincena de los trabajadores, la empresa tiene 7
empleados de mandos medios y cada uno se gana $684.000 mensuales, mas el gerente que se gana
$2.300.000 mensuales.
Septiembre 03: se compra un vehículo para el transporte de las flores, por valor de $28.790.000 y se paga,
el 12% en efectivo, el 20% en cheques y el resto a 3 años, mediante un crédito que otorgo bancolombia.
Septiembre 08: se adquiere una maquina agrícola para arar la tierra, por valor de $9.500.000 mediante
un crédito que otorgó el banco AV villas.
Septiembre 10: se compran a crédito, equipos de oficina por valor de $ 4.553.650
Septiembre 12: se vende el primer lote de flores por valor de $975.500 y nos cancelan el 15% en cheque
y el resto a 30 días.
Septiembre 15: se cancela con cheques, la primera quincena de los trabajadores, la empresa tiene 7
empleados de mandos medios y cada uno se gana $684.000 mensuales, mas el gerente que se gana
$2.300.000 mensuales.
Septiembre 23: Se compran equipos de cómputo por valor de $4.500.000 los cuales se cancelan con
cheques.
Septiembre 26: se vende otro lote de flores por valor de $1.365.000 y nos cancelan la el 40% en efectivo
y el resto en cheques.
Septiembre 28: Se compran 5 maquinas de escribir por un valor total de $1.450.000 y se cancela el 15%
en efectivo, el 40% en cheques y el resto en 20 días.
Septiembre 30: se cancela la segunda quincena de mes por los mismos valores, incluyendo un nuevo
empleado que se gana $790.000 mensuales.
HOLA PODRIAS AYUDARME, TENGO QUE HACER UN RAYADO DIARIO
Se crea la empresa Mis pucheros SA de C.V. con una aportación de capital de $2,500,000
los cuales son depositados en la cuenta de cheques
1)1/enero/2019 la empresa decide retirar $15,000 de su cuenta de cheques, con la finalidad
de disponer de efectivo
2) 2/enero/2019 la empresa adquiere un equipo de cómputo por la cantidad de $32,000 +
IVA, los cuales se pagan con cheque
3) 4/enero/2019 la empresa adquiere mercancía por la cantidad de $110,000 + IVA, de las
cuales se paga el 40% con cheque y por el resto nos otorgan crédito a 30 días
4)6/enero/ la empresa adquiere un préstamo por la cantidad de $150,000 por lo cual
hipoteca el inmueble de la empresa
5)7/enero la empresa realiza una venta a crédito por la cantidad de $100,000 + IVA las
cuales generan un costo de ventas por la cantidad de $25,000
6) 9/enero la empresa adquiere mercancía por la cantidad de $300,000 + IVA las cuales
son pagadas con cheques
7)10/enero la empresa adquiere mercancía por la cantidad de $180,000 + IVA por las cuales
nos otorgan un crédito de 60 días
8)11/enero la empresa realiza una venta de mercancía por la cantidad de $200,000 + IVA,
las cuales fueron pagadas con cheque y generan un costo de ventas de $70,000
9)13/enero la empresa adquiere una camioneta para el reparto de mercancía por la cantidad
de $180,000 + IVA la cual fue pagada con cheque.
10)14/enero la empresa realiza una venta de mercancía por la cantidad de $150,000 + IVA,
las cuales el 30% fueron pagadas con cheque y el resto a crédito dicha venta genera un
costo de ventas de $67,000
tema: operaciones en libros diario y mayor
ejercicio:
se compran mercancías por $25000.00, que pagamos al contado.
La empresa X SA inicia operaciones, según acta constitutiva el día 01 de febrero 2017,
aportando los socios efectivo por $ 650,000.00 más maquinaria y equipo por $ 200,000.00,
terrenos por $ 150,000.00; hacer asiento de apertura.
Hola me gustaria que por favor me ayudaran
a) El 1 de febrero Los socios invirtieron en el negocio 200,000.00 como aporte de capital.
b) El 2 de febrero se realizaron servicios de consultoría de contado por $80,000.00
c) El 4 de febrero se compró a crédito una computadora en $10,500.00 en Carrefour, para ser pagada en 30 días.
d) El 9 de febrero se pagaron gastos de agua por valor de $800.00, Teléfono $ 3,000.00, Energía Eléctrica $4,775.00
e) El 15 de febrero se pagaron $60,000.00 de sueldos de la primera quincena de febrero.
f) El 19 de febrero se prestaron servicios de consultoría al Supermercado Bravo por $85,000.00 que serán cobrados hasta el 5 de marzo.
g) El 25 de febrero se contrató a un consultor por $22,000.00 para un estudio de mercado.
h) El 28 de febrero se prestaron servicios de consultoría al Supermercado Jumbo por $60,000.00 de los cuales se cobraron $34,500 y el resto se cobrará en 30 días.
i) La empresa tomo un préstamo con el Banco Popular por un monto de 100,000.00
j) Se adquirió un vehículo marca Toyota en la Delta Comercial por 150,000.00 para ser pagado en 6 meses y se firmó un pagare.
UTILIZANDO EL CATALOGO DE CUENTAS PROPORCIONADO SE REQUIERE
1. Hacer registro en el Diario General
2. Realizar el pase al Mayor General
3. Elaborar la Balanza de Comprobación.
hola queria ver si me podian ayudar a resolver un ejercici?
Paga letra de cambio No.108 con el cheque No.304 del Banco Universal
El 5 de septiembre los clientes pagan C$30,000 con cheques.
deberán ser registradas en asientos de diario. Para toda compra o venta deberán aplicar el IVA correspondiente. Cada operación es independiente, es decir que una no tiene relación con la otra.
La Empresa CORCHO LIMITADA, fue constituida el 1 de Febrero 2020, con un Capital de $ 60.000.000.oo, representado en:
Caja $ 3.000.000.oo; Bancos $ 37.000.000.oo; Inventarios $ 15.000.000.oo; Inversiones $ 3.000.ooo.oo; Equipo de Computo $ 2.000.000.oo
El 5 de febrero Giró Cheque, por $ 400.000.oo Para Fondo Caja Menor.
El 10 de febrero Vende el 70% de Mercancía y se la Pagan con el 40% de Contado en cheque y el Saldo se lo pagan a 30 días.
El 16 de febrero compra vehículo por $ 30.000.000.oo girando Cheque por $ 7.000.000.oo de cuota inicial y el saldo lo queda debiendo a 14 Meses.
El 20 de febrero Compra Mercancía por 18.500.000.oo, pagando el 60% de Contado con Cheque y el Saldo a 30 días.
El 25 de febrero Vende el 80% de lo disponible y le pagan el 55% de Contado y el saldo a 30 días.
El 26 de febrero recibe un abono de lo que le deben a esa fecha del 45% en cheque.
El 27 de febrero Hace un Abono del 65% de lo que le debe a proveedores con Cheque.
El 29 de febrero hace reembolso de Caja Menor así: Gastos Útiles y Papelería $ 85.000.oo; Gastos Elementos de Aseo y Cafetería $ 110.000.oo; Gastos Combustibles $ 95.000.oo; Transporte Urbano $ 68.000.oo.
El 30 de febrero Paga Nómina Así: Sueldos $ 2.100.000.oo; Auxiliar Transporte $ 125.500.oo; Horas Ext $ 195.000.oo Girando Cheques.
El 30 de febrero Paga la Primera Cuota del Crédito del Vehículo.
La Empresa CORCHO LIMITADA, fue constituida el 1 de Febrero 2020, con un Capital de $ 60.000.000.oo, representado en:
Caja $ 3.000.000.oo; Bancos $ 37.000.000.oo; Inventarios $ 15.000.000.oo; Inversiones $ 3.000.ooo.oo; Equipo de Computo $ 2.000.000.oo
1.El 5 de febrero Giró Cheque, por $ 400.000.oo Para Fondo Caja Menor.
2.El 10 de febrero Vende el 70% de Mercancía y se la Pagan con el 40% de Contado en cheque y el Saldo se lo pagan a 30 días.
3.El 16 de febrero compra vehículo por $ 30.000.000.oo girando Cheque por $ 7.000.000.oo de cuota inicial y el saldo lo queda debiendo a 14 Meses.
4.El 20 de febrero Compra Mercancía por 18.500.000.oo, pagando el 60% de Contado con Cheque y el Saldo a 30 días.
5.El 25 de febrero Vende el 80% de lo disponible y le pagan el 55% de Contado y el saldo a 30 días.
6.El 26 de febrero recibe un abono de lo que le deben a esa fecha del 45% en cheque.
7.El 27 de febrero Hace un Abono del 65% de lo que le debe a proveedores con Cheque.
8.El 29 de febrero hace reembolso de Caja Menor así: Gastos Útiles y Papelería $ 85.000.oo; Gastos Elementos de Aseo y Cafetería $ 110.000.oo; Gastos Combustibles $ 95.000.oo; Transporte Urbano $ 68.000.oo.
9.El 30 de febrero Paga Nómina Así: Sueldos $ 2.100.000.oo; Auxiliar Transporte $ 125.500.oo; Horas Ext $ 195.000.oo Girando Cheques.
El 30 de febrero Paga la Primera Cuota del Crédito del Vehículo.
Buenas, necesito ayuda con un asiento general, a lo mejor es bien sencillo pero no soy del área de contabilidad.
Realice los siguientes asientos en el Diario General:
1.- El día 8 de enero del 2016 se compro mobiliarios de oficina con un valor de RD$20,000.00 al contado.
2.- El día 9 de enero del 2016 se compro un equipo de transporte valorado en RD$200,000.00 a crédito.
3.- El día 10 de enero del 2016 se vendió útiles de oficinas por un valor de RD$15,000.00 al contado.
4.- El día 11 de enero del 2016 se compro un terreno valorado en RD$150,000.00 y se pago el 50% en efectivo y la otra parte restante a crédito.
5.- El día 12 de enero del 2016, se vendió un edificio valorado en 300,000.00, se cobro el 35% en efectivo y el resto a crédito.
Buen día.
Me podrían ayudar con este problema
Instrucciones:
En la empresa Nutrition de México S.A. de C.V. se llevaron a cabo las siguientes operaciones contables en el mes de Enero de 2019.
Realiza los asientos, y elaborando cuentas T, determina los saldos correctos, y en base a lo anterior, elabora una balanza de comprobación. Omitir el registro de IVA en dichas operaciones.
1 de Enero. La empresa comienza con un saldo en bancos de $100,000 y un inventario inicial de $500,000 en mercancías.
2 de Enero. La empresa compró $10,000 en mercancía, pagados en efectivo.
3 de Enero. Para el transporte de las mercancías que se compraron se pagó a una empresa un flete por $7,000 en efectivo.
4 de Enero. Se realizó una venta por $100,000 con un 10% de descuento, depositados al banco.
5 de Enero. Se venden mercancías por $200,000, los cuales fueron depositados en el banco.
6 de Enero. Se paga el recibo de teléfono de la oficina por $5,000 con cheque.
7 de Enero. Se pagan con un cheque las comisiones a los agentes de ventas por $50,000.
8 de Enero. Se pagó con cheque por $3,000 un anuncio que apareció en Facebook para promocionar la empresa.
9 de Enero. Se pagaron 2 boletos de avión para el personal administrativo por $5,000, pagados en efectivo.
10 de Enero. Se compran hojas de máquina y cartuchos para la impresora por $800 en efectivo.
Por favor, espero su respuesta.
la empresa firma un contratode un año por el alquiler de un galpon de su propiedad por bs 25000,00 mensual al monto de la firma recibe tres meses por adelantado
hola me podrian ayudar en un ejercicio es muy importante
Carrera: Licenciatura en Turismo
Asignatura: Fundamentos contables en el sector turístico
Ejercicio para elaborar el Balance General
Para la solución de este ejercicio se deberán realizar los siguientes pasos:
a) En un rayado del libro diario, registra los asientos de apertura, así como los de las operaciones efectuadas.
b) Determina las sumas de los cargos y los abonos de los asientos del diario.
c) Elabora los esquemas de mayor y pasa a estos los asientos del diario.
d) De los esquemas de mayor, determina los saldos ya sea Deudor o Acreedor de cada una de las cuentas.
e) En un rayado de 4 columnas, elabora la Balanza de Comprobación.
f)Verifica que los movimientos deudor y acreedor de la Balanza de Comprobación coincidan con las sumas
de los cargos y abonos de los asientos del diario.
g) Determina los saldos deudor y acreedor de las cuentas de la Balanza de Comprobación y verifica que
las sumas sean iguales.
h) A partir de las cuentas de la Balanza de Comprobación, elabora el Balance General o Estado de Situación
Financiera.
Operación 1
El 1 de enero de 2019 se apertura un negocio denominado La Espiga, S. A., con los valores siguientes:
A c t i v o P a s i v o
Bancos $2,500,000.00 Proveedores $2,250,000.00
Mercancías $3,250,000.00 Capital contable $7,500,000.00
Edificios $4,000,000.00
$9,750,000.00 $9,750,000.00
Operación 2 2 de enero. Se pagaron gastos de instalación por $1’250,000.00 con el cheque No. 1
Operación 3 2 de enero. Se compró mobiliario y equipo de oficina por $950,000.00 a crédito.
Operación 4 2 de enero. Se compró equipo de cómputo por $59,750.00; el pago se hizo con el cheque No. 2
Operación 5 3 de enero. Se contrató propaganda y publicidad por $630,000.00 para ser publicada durante
la presente semana; el importe se pagó con el cheque No. 3
Operación 6 4 de enero. Se compró papelería y útiles de oficina, para su consumo inmediato, por $5,180.00
el pago se hizo con el el cheque No. 4
Operación 7 4 de enero. Se vendieron mercancías por $1’325,000.00; el importe se depositó en el banco.
Operación 8 5 de enero. Se pagó a un proveedor $500,000.00, con el cheque No. 5.
Operación 9 5 de enero. Se compró equipo de reparto por $260,000.00; el pago se hizo con el cheque No. 6
Operación 10 6 de enero. Se pagó el 50% de la deuda del mobiliario y equipo con el cheque No. 7.
Operación 11 6 de enero. Se pagó a cuenta del sueldo del contador $5,000.00 con el cheque No. 8
Notas: Todos los saldos del asiento de apertura se deben incorporar a las Tes de mayor, a la Balanza de
comprobación y al Balance general. El ejercicio consiste en elaborar al final el Balance general.
Favor ayudarme a registrar esta transaccion:3 personas inician un negocio. El primero aporta 200,000.00 depositados en el Banco A, el segundo aporta 150,000.00 los cuales son depositados en el banco B, y el 3ro aporta 250,000.00 en unas cuentas por cobrar que tiene con unos
relacionados
Ejercicios de cuentas por cobrar
EJERCICIO No. 28.
La Comercial del Estudiante, S.A. opera en sus ventas a crédito con condiciones 2/10, n/30.
Las operaciones de junio se muestran a continuación:
200X, Junio:
3. Se vendió mercadería a crédito en 50,000 a la Cía Doze, S.A.
5. Se vendió mercadería de contado por 80,000.
7. Se vendió mercancía a crédito por 52,000 a Dipasa.
8. Se recibió una devolución y se extendió una nota de crédito Doze, S.A. por mercancías dañada por un valor de 8,000.
11. La Cía Doze, S.A. pagó el total de su adeudo con la Comercial del Estudiante S.A.
15. Se vendió mercancía a crédito a Norco, S.A. por 20,000.
18. Se recibió una devolución y se extendió una nota de crédito a Dipasa por 4,500, por mercancías dañada.
20. Se recibió un pago de 40,000 de dipasa por concepto de compra de mercancía realizada a principios de junio.
21. Se vendió mercancía a crédito por 35,000 a Lowell.
25. Se vendió mercancía a crédito por 70,000 a Librería Mellado.
30. Dipasa pagó el total de su cuenta con La comercial del Estudiante, S. A.
Se pide:
a) Registra en asientos de diario cada una de las operaciones anteriores.
42
b) Abre cuentas de mayor para bancos, clientes, ventas, descuento sobre ventas, devoluciones y bonificaciones sobre ventas y mayor
auxiliar de cada uno de los clientes.
c) Realiza los pases al mayor de cada transacción.
d) Prepara una relación de clientes al 30 de junio
e) Muestra la presentación de las cuentas de bancos, clientes en el estado de situación financiera
Hola me ayudaria? Tenemos clases online y no entiendo nada 🙁
1) El 10/09 se compraron mercaderías en efectivo por $ 5.000 debitándose la cuenta mercaderías
y acreditando la cuenta Banco X Cta. Cte.-
2) El 11/09 se cobraron alquileres por adelantando por $ 7.560 con un cheque. La empresa debitó
la cuenta Valores a depositar y acreditó la cuenta Alquileres Ganados por $ 7.650.-
3) La empresa omitió contabilizar la nota de débito en concepto de intereses recibida del
proveedor por $ 500 (más IVA 21%).-
4) Se cobró a un deudor $ 10.000 recibiendo un cheque del Banco Nación. Se debitó la cuenta
Banco Nación Cuenta Corriente.-
5) Se pagó a un proveedor $ 11.000 con cheque recibido de un deudor del Banco Nación. Se
acredito la cuenta Banco Nación Cuenta Corriente.-
6) Se pagó a un proveedor $ 5.000 en efectivo. La empresa debitó proveedores por $ 500.-
7) Se pagó a un proveedor $ 3.500 en efectivo. La empresa debitó proveedores por $ 5.300.-
8) Se cobró en efectivo a un deudor una venta de mercaderías por $ 2.350. La empresa registró el
cobro imputando Valores a depositar en DEBE por $ 2.530.-
9) La empresa contabilizó en dos oportunidades el cheque Nro. 00634 emitido de su cuenta del
Banco España Cta. Cte. en oportunidad de pagar al proveedor Los Sauces SRL por $ 2.500.-
10) La empresa omitió registrar la falta de cobro en efectivo de una comisión realizada el mes
pasado por $ 1.500.-
11) De la conciliación Bancaria del Banco España Cta. Cte., surge que la empresa omitió contabilizar
una nota de crédito bancaria en la cual el banco acreditó en la cuenta de la empresa un
préstamo solicitado por la empresa por $ 50.000, previa deducción de intereses por $ 3.500 y
gastos administrativos $ 800.- El neto resultante es el importe acreditado en la cuenta bancaria
de la empresa.-
Pagamos con cheque $4,000.00 por la renta de bodega, y por el edificio administrativo $5,000.00
si una clinica compro 12 inyectadoras por 150000 bs y lo pago con una transferancia de un banco. . como coloco eso en el libro diario?
Hola soy estudiante del 3er año y tengo una duda cuando el ejercicio dice que el dueño aporta cierta cantidad para el inicio de operaciones ¿Qué cuenta sería?
Realizar un diario general al año 2019.
30 de marzo. Se realiza una venta por un valor de $40.000. El cliente paga al contado.
06 de abril. Se compran mercaderías por $ 25.500,00 según factura No. 987 de Importadora
“Tierra” Ltda., cancelándose el 20% con cheque No 101 del Banco La Paz y por el saldo se
suscriben 2 letras de cambio a 20 y 40 días plazo respectivamente.
09 de abril. Se venden mercaderías por $ 32.240,00 según factura No 701 emitida en favor de
Esteban Toro, al efectuarse el cobro: 40% en efectivo y lo restante con dos letras de cambio a 5 y
10 días plazo respectivamente.
11 de abril. Mediante cheque No 103 del Banco La Paz, la entidad cancela $3.600,00 por concepto
de publicidad vigente hasta el 23 de diciembre del 2019, obteniendo Factura No 456 de Radio
Cultura
15 de abril. Se cancela arriendo de un local comercial a la Sra. Cecilia Espejo en $500.00 por el mes
de mayo. Pagamos con cheque nro. 425 del Banco la Paz
19 de abril. Se vende al contado con factura Nro. 655 a la empresa Los Rosales Cía. Ltda. Un total
de $4500.00 en mercadería.
21 de abril. Pagamos a Editorial Amazonas S.A $125.00 según factura Nro. 0145 por la impresión
de publicidad en las páginas amarillas. Se cancela con Cheque Nro. 002
buenas tardes si me puedes colaborar resolviendo un ejercicio
• Una empresa tiene los siguientes bienes: (cifras en miles de pesos) Caja: $15.000 – Vehículos $650.000 – Inmuebles $350.000 – Equipos de Cómputo 50.000 – Banco Cuenta Corriente $75.000 – Valores a depositar $25.000 – Deudas por ventas $80.000 – Muebles $27.000 y Maquinarias $30.000.
También tiene deudas con proveedores por $74.000; documentos a pagar $33.000; deudas otros acreedores por $350.000 y una hipoteca por $198.000.
¿Cuál es Patrimonio Neto de la Empresa?
QUE CUENTAS SE AFECTAN EN ESTE EJERCICIO LA ENTIDAD COMPRA MERCANCIAS POR $700 Y POR ESTA MISMA CANTIDAD DA MERCANCIAS CON UN COSTO DE $ 450
me pueden ayudar , necesito saber a que lo cargo y a que lo abono
el banco nos abono a nuestra cuenta $1400.00 por concepto de intereses
• 10/04/2020. Se canceló un pagare No. 36 valorado en $835 a la Srta. Paola Ortega con ch/ del Banco Guayaquil. Asientos contables
Como debo hacer una hoja diaria de.un salon de belleza
Enero 15: Cobramos de 1 mes de arriendo de un local comercial a $1000 (incluye IVA) a una sociedad, cobramos en efectivo.
hola buena tarde, me podrian ayudar con estos ejercicios ya los tengo registrados en mi libro diario pero teengo dudas sobre como aplicar el iva y cuando hubo compras a credito o devoluciones de mercancia.
La empresa realiza las siguientes operaciones correspondientes al mes de Mayo 2020:
Las operaciones del mes inician con los siguientes saldos:
Bancos 1, 400,000
Capital Social 2, 000,000
Almacén 600,000
El día 7 se adquiere equipo de oficina a crédito por $15,000 más IVA.
El día 8 se vende mercancía a crédito por $125,000 más IVA (el costo de la mercancía vendida es del 35%).
El día 12 se paga con cheque el 20% del adeudo contraído el 7 de marzo por la compra de equipo de oficina.
El día 14 se otorga un préstamo a un empleado por $4,325.
El día 19 se compra mercancía a crédito por $38,800 más IVA.
El día 26 nuestros clientes nos devuelven mercancía por $15,000.
El empleado nos liquida el préstamo que se le otorgó el 14 de marzo.
Se contrata publicidad por $28,000 más IVA pagándose con cheque.
Uno de los socios retira su capital por un importe de $330,000 por lo que se emite el cheque correspondiente.
Hola, saludos me podrían ayudar por favor con estos dos ejercicios son para registrar en el Diario general, con fecha del 2016.
4)La empresa incurrió en gastos operacionales por $2,000,000.00. El 50% fueron a crédito.
5)A la empresa le pagaron $50 mil en efectivo por dividendos de los valores negociables que posee.
Se compra juego de living a 1200 y dos escritorios a 200 segun factura
como registro este asiento en el libro diario;: Devengamos Sueldos y Cargas sociales. Bruto: $25000. Aportes 17%. .
06. Se paga impresión de papelería para 6 meses por valor de $ 6´000.000 con cheque,
Se inicia el negocio de material eléctrico con $ 500,000.00 de acuerdo al acta constitutiva firmada el 30 de Enero del 2020 aperturando una cuenta de cheques
Se paga la renta correspondiente al mes de Enero, por $ 15,000.00 más IVA, que pagamos con cheque. El 30% es para administración y el 70% para ventas
Se compra Mobiliario y Equipo de Oficina por $ 20,000.00 más IVA, a nombre de Muebles de Oficina S.A. DE C.V, la cual se paga con cheque
Se compra Material Eléctrico por $ 350,000.00, a Eléctrica Encasa S.A. DE C.V., la cual nos otorga un Crédito de 60 días
Realizamos una venta por la cual expedimos la Factura No. 1 a Nombre de Genaro Zepeda por $ 130,000.00 más IVA, a crédito, el costo de la venta fue del 65
Se Compra papelería por $ 5,000.00 más IVA, a Nombre de Silvia Sierra, con cheque, el 35% de administración y el 65% de ventas
Se paga el recibo de luz, por $ 2,500.00 más IVA, con cheque. El 50% es de Administración y el 50% de ventas
quiero hacer el libro diario y mayor
01/05/2016 Ricardo Aybar uno de los dueños aporta la suma de $3,000,000.00 y Alberto Aybar
máquinas de alineación valorado en $700,000.00 Con el dinero aportado por Ricardo se apertura
una cuenta bancaria en el banco Banesco.
Por favor, me puedes ayudar en resolver de FDC, esta ausente, por motivo de trabajo, mis compañeros me paso la pregunta.
Con fecha 2 de enero 2020 la empresa comercial Omega SRL inicia sus actividades con lo siguiente:
Dinero en efectivo———————s/6,000
Mercaderias——————————60,000
Muebles y enseres———————–6,000
Fondo fijo–‐———————————-500
Útiles de Oficina—————————2,000
Tiene cuenta corriente—————- ______
BANCO DE CRÉDITO. S/7,000
BANCO CONTINENTAL 5,000
Factura por pagar -‐——————–40,000
Maquinas y equipos ——————- 8,000
Letras por pagar ————————20,000
Otras cuentas por pagar diversas–15,000
Se pide preparar el libro de inventarios y balance.
El señor Byron León dueño del almacén de electrodomésticos EL REY, inicia sus actividades el día 2 de enero de 2020 con el siguiente estado de situación inicial:
Caja $ 7.500
Bancos $ 22.000
Mercaderías $ 32.000
Cuentas por Cobrar $ 14.000
Documentos por Cobrar $ 4.300
Muebles de Oficina $ 5.200
Edificio $ 150.000
Terrenos $ 89.000
Vehículo $ 14.100
Cuentas por Pagar $ 43.000
Documentos por Pagar $ 31.000
Hipotecas por Pagar $ 97.000
Capital $ determinar
Las transacciones realizadas durante el mes de enero fueron las siguientes:
1.- Compró mercaderías por $ 2.300, mediante factura No. 320, que pagó en efectivo.
2.- Cobró una cuenta vencida por un valor de $ 5.500
3.- Se vendieron mercaderías por $ 3.800 según factura No. 001, que le cancelaron en efectivo.
4.- Se vendió el vehículo de uso del negocio, el que le cancelaron el 60% en efectivo y la diferencia recibe una letra de cambio a 90 días plazo.
7.- Se compró muebles para uso de la oficina según factura No. 0564 por el Valor de $.2.500 que pagamos mediante cheque no. 0001
8.- Se compró máquina sumadora para el departamento de contabilidad por el valor de $ 350.00 que pagamos con cheque no. 0002
9.- Se cobró un Pagaré vencido por el valor de $. 1.500
10.- Se cobró una cuenta vencida por el valor de $. 1.100, que nos pagan en efectivo.
11.- Vendió mercaderías por el valor de $. 1.800 la que nos pagaron en efectivo.
14.- Se cobró una letra por el valor de $. 850 que nos cancelan en efectivo.
15.- Se compró mercaderías por el valor de $. 2.500 la que pagamos con cheque No. 0003 por el valor correspondiente al 25% y la diferencia nos conceden un crédito a 30 días plazo.
16.- Se vendió mercadería por el valor de $. 3.500 la que nos pagan el 75% en efectivo y el saldo a 30 días plazo con crédito personal.
17.- Se compró mercaderías por el valor de $. 2.500 por lo que firmamos un pagaré a 90 días plazo.
18.- Pagamos el arriendo de las oficinas por el valor de $ 1.200 correspondientes a 3meses de los cuales el mes de julio es devengado y los dos restantes como anticipados.
21.- Se vendió mercaderías por el valor de $. 1.300 en efectivo.
23.- Nos cancelan un Pagaré por el valor de $. 850 en efectivo.
28.- Cancelamos servicios básicos por los siguientes valores y conceptos:
Agua, $. 250
Luz, $. 350
Teléfono, $. 760.
29.- Cancelamos impresión de papelería a la Imprenta el valor de $. 180 que pagamos mediante cheque No. 005
30.- Cancelamos remuneraciones al personal correspondiente al mes de enero por el valor de $. 2.500 y comisiones a los vendedores por el valor de $. 1.600
Con la información anterior, realice lo siguiente:
1. Elabore el Estos de Situación Inicial al 2 de enero de 2020.
2. Determine el Capital Inicial del negocio.
3. Realizar los asientos contables en el libro diario.
4. Mayorizar las transacciones en “T” esquemáticas.
5. Determinar el saldo de cada una de las cuentas.
6. Plante el Balance de Comprobación de sumas y saldos cortado al 31 de enero de 2020.
Resuelva el siguiente ejercicio.
Realice los siguiente registros para la empresa de
confecciones GASSAN.
El 1 de junio, dia que abre las siguientes cuentas con los
saldos:
CAJA: $400.000
BANCOS: $500.000
CUENTAS POR COBRAR: $800.000 a Alba Luz González
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA: $200.000
PRODUCTO A ENTREGAR Y
FORMATO
Taller y los respetivos códigos
de las cuentas
RECURSOS
Plan único de cuentas
Contabilidad plus
Decreto 2650
CRITERIOS DE EVALUACIÓN
Manejo conceptual de
cuentas T, cuentas reales,
cuentas nominales y cuentas
de orden.
Presentación del taller
cumpliendo con los códigos y
nombres del plan único de
cuentas
GRADO 902 Página 3 de 4
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS: $ 300.000
MAQUINARIA Y EQUIPO: 3´000.000
MUEBLES Y ENSERES: $500.000
CUENTAS POR PAGAR: $700.000 a Miltelas y 1´000.000 al Banco Caja Social.
CAPITAL: $2´500.000
UTILIDADES RETENIDAS: $1´500.000
En el mes se realizaron las siguientes transacciones:
Junio 1: vendió 15 vestidos al almacén DIANA, factura N. 0144, precio $35.000 cada uno. Le
cancelaron la mitad en cheque y quedaron debiendo el saldo a 30 días.
Fecha Código Cuenta Debito Haber
Junio 1 4135 Comercio al
pormayor
525.000
1305 Cuentas por
cobrar
262.500
1110 Bancos 262.500
Sumas
iguales
525.000 525.000
Junio 2: pagó el agua y la luz por valor de $82.000, cn cheque N. 100454.
Junio 3: compró 30 metros de tela al almacén MILTELAS, factura N. 051, a razón de $15.000 el
metro, pagó la mitad en efectivo y quedó debiendo el saldo a 30 días.
Junio 4: doña Alba Luz González abonó $200.000 en efectivo a su cuenta pendiente por la
compra de varios vestidos.
Junio 5: sacó una chequera del banco por valor de $15.000.
Junio 7: venta por valor de $400.000 al almacén DIANA, según factura N. 0145, canceló de
contado y en efectivo.
Junio 8: sacó $100.000 de la caja y lo consignó en el banco.
Junio 9: pagó $150.000 por el alquiler del mes con el cheque N. 101550.
Junio 10: abonó $110.000 a la deuda pendiente con el banco Caja Social con el cheque N.
101551, $100.000 de abono a capital y $10.000 de interés.
Junio 11: compró botones, cremalleras e hilos por el valor de $70.000, los pagó de contado y en
efectivo.
Junio 12: vendió mercancías a crédito por valor de $600.000 a Alba Luz González, la que se
comprometió a cancelar en 60 días. Según factura a credito N. 0146.
GRADO 902 Página 4 de 4
Junio 14: compró telas por valor de $500.000 al almacén MILTELAS, según factura N. 097, a crédito
para pagarlas en 60 días.
Junio 15: pagó en efectivo las siguientes quincenas: operario $200.000, empresario $300.000.
Junio 20: pagó comisiones al vendedor por valor de $60.000 con el cheque N. 101551 al día.
Junio 22: vende 30 vestidos al almacén DIANA, de contado, a $40.000 cada uno, según factura
N. 0147.
Junio 25: abonó $400.000 en efectivo a la cuenta pendiente con el almacén MILTELAS.
Junio 27: doñas Alba Luz González canceló la cuenta pendiente a junio 4 por un valor de
$600.000 en efectivo.
Junio 28: retiró $1’000.000 de la caja y los consignó en el banco.
Junio 30: pagó en efectivo las siguientes quincenas: operario $200.000, empresario $300.000.
Junio 30: anotó las prestaciones sociales del mes: operario $88.000.
Junio 30: calculó la depreciación de los activos fijos por el mes.
Además elaboró el inventario a la fecha: inventario de materias primas $250.000, inventario de
producto terminado $200.000.
La empresa Niky S.A.S. catalogada como autorretenedora según resolución de la DIAN
número 135627993750 del año 2016, responsable de IVA, comercializadora de repuestos de
vehículos. Autorretención especial 0,80%. Tiene las siguientes transacciones durante el mes
de Mayo de 2020. CMV 36%.
Mayo 2 Compra mercancía por valor de $ 45.390.000 a crédito, a persona jurídica
Mayo 4 Vende mercancía por valor de $ 16.900.000 a crédito, a persona jurídica
Mayo 6 Vende mercancía por valor de $ 32.900.000 de contado, a persona jurídica gran
contribuyente
Mayo 10 Compra mercancía por valor de $ 22.780.000 de contado a persona jurídica gran
contribuyente
Mayo 13 Recibe factura de honorarios jurídicos de persona natural responsable de IVA por
valor de $5.160.000
Mayo 15 Paga servicio de mantenimiento de computadores a persona jurídica por $
1.670.000
Mayo 18 Compra mercancía a persona natural responsable de IVA autorretenedora por valor
de $ 51.780.000 de contado
Mayo 20 Vende mercancía a persona natural responsable de IVA agente retenedor por valor
de $ 14.290.000 de contado
Mayo 22 Paga servicio de transporte terrestre de pasajeros a persona natural no declarante
de renta por valor de $ 2.310.000
Mayo 24 Compra útiles de aseo a persona jurídica responsable de IVA, por valor de $ 760.000
de contado
Mayo 27 Vende mercancía por valor de $ 910.000 de contado, a persona jurídica gran
contribuyente
el ejercicio dice: se omitió registrar la mitad de los títulos públicos en $6900. Comisión 3%. El importe neto se cobró con cheque de pago diferido a 30 dias, de banco patagonia.
Del material y empaque hay en existencia Q1,800.00
Utilidades no distribuidas S/. 1,800.00
Reserva legal S/. 15,400.00
Propiedad planta y equipo –
arrendamiento financiero
S/. 10,000.00
Préstamos de instituciones
financieras y otras entidades
S/. 20,000.00
Otros gastos contratados por
anticipado
S/. 3,500.00
Muebles y enseres S/. 250,300.00
Mercaderías S/. 38,500.00
Facturas, boletas y otros
comprobantes por pagar
S/. 17,000.00
Facturas, boletas y otros
comprobantes por cobrar
S/. 3,800.00
Depreciación acumulada
propiedad planta y equipo S/. 28,900.00
Estimación de Cuentas de
cobranza dudosa
S/. 4,500.00
Cuenta corriente en el Banco
Interbanc
S/. 1,500.00
Capital Social S/. 220,000.00
Registre en el Libro Diario General, las siguientes transacciones aplicando Fórmula para calcular el interés:
1- Cancelamos con Ch/. # 130 del Bco. de Guayaquil un P/. valorado en $ 7.800 con el 9,5% de interés, correspondientes
a 60 días.
2-Nos cancelan en efectivo una L/. valorada en $5.600 y los intereses al 8,5% correspondientes a dos años
Interés:
3-Cancelamos en efectivo un P/. valorado en $ 6.500 con el 7,5% de interés, correspondientes a 6 meses
Interés:
contador me puede ayudar con estos ejercicios por favor gracias
DESCRIPCIÓN Y TAREAS A DESARROLLAR: Establecer el capital de la empresa (ecuación contable), reconocer las cuentas que debitan y acreditan las transacciones, registrar las cuentas en la T contable (no impuestos), comprobar con exactitud de los registros mediante la igualdad numérica entre los saldos deudores y acreedores.
– Efectivo $1600
– Mercadería $14000
– Muebles y enseres $2650
– Préstamo bancario (Banco del Pacífico) $5750
– Vehículo $7500
– Abrir una cuenta corriente n° 5231458 en el Banco del Pacífico y depositar $1500 con papeleta n° 2310 –
Vender mercadería por $6250 con la factura N°01
– Depositar en la cuenta corriente el valor vendido de mercadería
– Compra de equipo de computación por $900, 50% con cheque n°01 del Banco del Pacífico y lo restante con 50% de crédito simple, y la factura n°0385
– Adquisición de mercadería por $2400, 40% con cheque n°02 del Banco del Pacífico y 60% a crédito documentado. Letra de cambio a 30 días plazo sin intereses
– Paga por agua, luz y teléfono $60 en efectivo. Facturas n° 28, n° 123, n° 94 respectivamente. – Pago por arriendo del local $175 mediante el cheque n° 03
– Vende mercaderías a crédito simple por $750 con factura n°02
– Paga un sueldo por $425, del cual se retiene 9,35% del aporte personal por acuerdo de las partes con el cheque n°04.
no se como realizar este ejercicio me dijieron que tengo que hacer el libro diario de esta transaccion pero no puedo sera que me puedan ayudarme por favor
Hola me podrian ayudar ?.
Tengo una duda con un problema de una partida del libro diario
dia 15 Juana Calo, de las mercaderias que se vendieron al credito al dia 10, devuelve Q.627.00 con el iva incluido , ya que aparecieron algunas piezas en mal estado, el iva tambien se le abono a su deuda, nota de credito No. 1
Se registra la venta de mercaderías por un valor de $6,221.41 + IVA, de servicios informáticos por $734.82 + IVA, correspondientes a la semana del 16 al 20 de abril. Las ventas realizadas a los diferentes clientes (sociedades) son canceladas al contado, según las facturas N°. 001-001- 000000660 hasta la 001-001-000000685. El costo de ventas es un 68% de las ventas netas de mercaderías.
– Se realiza el depósito del efectivo en la cuenta corriente del Banco de Loja, correspondiente a la venta semanal del 16 al 20 de abril, por un valor de $5,000.00
Buen día, si voy a cambiar de software, es correcto elaborar una factura cuyo concepto sea: ajuste, para emigrar los importes de clientes pendientes de cobrar?, o cual sería el movimiento contable correcto?
hola me puede ayudar con un ejercicio
Para la compra de mercaderías utilice compras y para venta de mercaderías
Utilice ventas, calcule el impuesto sobre ventas.
1.) La Caja Sabella inicio operaciones con un capital de L. 550,000.00 que se deposita en el banco de Honduras.
2) se efectúan gastos por la constitución de la empresa por L. 15,000.00 que se pagan con cheque.
3) se compran mercaderías por valor de 20,000.00 según factura 1220 que se pagó con cheque
4) Se venden mercaderías al crédito a Comercial los Elefantes por valor de L 40,000.00 el 50% nos lo paga en efectivo y la diferencia nos la quedan a deber sin garantía documental.
5) Se compran mercaderías s/fact. al crédito por L 35,000.00
6) Se compra papelería 3467 por valor de 30,000.00, pagamos 10,000.00 al contado y la diferencia la quedamos a deber a Cia la Cruz
7) pagamos a los proveedores 15,000.00 con ch.
8. Vendemos mercadería a Ana García por la cantidad de L. 25,000 segun fact. # 0003. Nos pagó L. 15,000.00 con cheque y la diferencia nos la queda a deber sin garantía documental.
9. Comercial Los Elefantes nos paga el valor total de su deuda con cheque del banco Atlántida.
10. Se deposita el efectivo existente en nuestra cuenta de cheques.
3) Desarrollar las siguientes transacciones en el libro diario, recuerde que primero va el asiento de apertura.
12 de julio de 2020.- Se compra muebles de oficina por un valor de $ 1,080.00 se cancela con un cheque del banco de Pichincha.
14 de julio de 2020.- Nos cancelan en efectivo una deuda pendiente de cobro por un valor de $ 230
16 de julio de 2020.- Se compra mercaderías más IVA a crédito por un valor de $ 909.00
18 de julio de 2020.- Se compra una computadora por un valor de $ 1,035.00 con IVA incluido, se cancela el 20% en efectivo, el 50% con un cheque y la diferencia se firma letra de cambio.
20 de julio de 2020.- Se vende mercaderías por un valor de $ 400.00, nos realizan un descuento de 4% por cancelar en efectivo.
22 de julio de 2020.- Se compra una camioneta (IVA incluido) por un valor de $ 18,900.00 se cancela el 45% con un cheque del banco de Guayaquil, y la diferencia se firma una letra de cambio de 95 días con el 14% de interés.
24 de julio de 2020.- Se cancela en efectivo $ 70.00 por el agua y la energía eléctrica.
Buenas noches,
Tengo estos ejercicios, pero no entiendo bien aun de estos temas.
Podrias por favor ayudar?
Ver detalle::
Durante su primer mes de operaciones, una empresa realizó las siguientes transacciones:
1) 3 personas inician un negocio. El primero aporta 200,000.00 en efectivo, el cual es depositado
en el banco A. el segundo aporta 100,000.00 en mobiliario de oficina, y el tercero aporta
300,000.00 en un equipo de transporte, a cambio de suscribir capital
2) Gastan 30,000 en la constitución y la organización de la compañía, pagados con dinero del
banco A.
3) Compran mercancías por un valor de 800,000.00 a crédito.
4) Compran una póliza de seguro por valor de 18,000.00 pagando con una transferencia del banco
A.
5) Realizan una venta de mercancías por valor de 1, 000,000.00 a crédito.
6) Reciben una factura de alquiler para ser pagada a fin de mes por un valor de 50,000.00.
7) Realizan cobro a cliente por un valor de 700,000.00. El cliente deposita en el banco A.
8) Abonan a la deuda con los proveedores 200,000.00 con un cheque del banco A.
9) Pagan sueldos por valor de 150,000.00 CK del banco A.
10) Pagan factura de electricidad por un monto de 25,000.00 con un cheque del banco A.
11) Pagan factura de teléfono por un monto de 17,000.00 con un cheque del banco A.
12) Realizan cobro a cliente por valor de 200,000.00. El cliente deposita en el banco A.
Se pide:
1) Realice las entradas en el diario general.
2) Prepare el mayor de cada cuenta en formato de cuenta T
Registre la siguientes transacciones con el Diario General N. 2 y luego haga los pases al mayor, prepare la hoja de trabajo..
1. El día 3 de enero se venden B/.3,300.00 de contado con la fac N. 1
2. El día 5 se compran B/. 20,000.00 al crédito a las Empresas JJ con la fac. N. 234
3. El día 7 se venden B/. 7,000.00 de contado con la fac. N. 2
4. El día 9 se venden B/. 2,800.00 al crédito a la Cía. El Renacer con la fac. N. 3
5. El día 11 se compran B/. 2,900.00 al contado con la fac. N. 256
6. El día 13 se abona B/: 5,000.00 a la fac N. 234 de las Empresas JJ ck 1
7. El día 15 la Empresa El Renacer nos cancela la fac. N. 3
8. El día 15 se pagan los salario de la primera quincena por la suma de B/. 2,800.00 con el ck 2
9. El día 17 se paga la electricidad por la suma de B/: 150.00 ck 3
10. El día 19 se paga el teléfono por la suma de B/. 190.00 ck 4
11. El día 21 se paga la cuenta del combustible por la suma de B/. 800.00 ck 5
12. El día 23 se venden B/. 7,600.00 de contado fac. N. 4
13. El día 25 el dueño del negocio retira B/. 300.00 con el ck 6
14. El día 31 se pagan los salarios de la segunda quincena por la suma de B. 2,500.00 CK 7
La Empresa «El Cielo Azul» vende artículos de limpieza, éstos tienen un precio de Q.75,000.00. Calcule el costo e IVA de las mercaderías.
1. L. Tan y J. Gómez, organizan una Sociedad Colectiva, el día 6 de abril de 2020. Tan solo invierte B/. 5,000.00 en efectivo y Gómez invierte B/. 2,000.00 en efectivo y B/. 8,000.00 en mercancía.
2. J. Salas y A. Remón son socios cada uno con una inversión de B/. 10,000.00 respectivamente.
El 28 de Julio de 2020, tanto Salas como Remón acuerdan vender cada uno una quinta parte de su participación a R. Díaz, ¿Cuánto recibieron cada uno en efectivo por la venta de su participación?
NOTA: En el primer problema, tienen que hacer un asiento de apertura para Tan y uno para Gómez, son dos asientos.
En el segundo problema tienen que hacer el asiento para el nuevo socio R. Díaz.
Quiero ver los cálculos de dónde salió la información.
Buenos dias
por favor podrian ayudarme
Determine el Tipo de saldo de cada cuenta de Mayor.
1) El 02-01, el Señor J. Trol, constituye una empresa para la compra y venta de artículos electrodomésticos, aportando Bs. 220.000 en efectivo, los cuales fueron depositados en el Banco Provincial.
2) El 04-01, compró según factura No. 2030 muebles por Bs. 20.000 para ser utilizados en la empresa. Canceló con cheque.
3) El 06-01, compró mercancías para la venta (20 ventiladores) por Bs.20.000, aceptó dos (02) letras de cambio de Bs. 10.000, c/u. ( Cada vez que vayan a registrar compras de mercancía para la venta utilicen la cuenta COMPRAS)
4) El 08-01, vendió mercancías ( 02 ventiladores) al Sr. Romer por Bs. 4.000, bajo las siguientes condiciones:
· Bs. 1.000 de contado. Se recibió comprobante de depósito en Banco.
Bs. 3.000 a crédito. Aceptando dos (02) letras de cambio con vencimiento el 15-01 y 30-01, por Bs. 1.500, c/u.
· ( Cada vez que vayan a registrar ventas de mercancía utilicen la cuenta VENTAS)
5) El 15-01, pagó a CORPOELEC, servicio eléctrico Bs. 600 con cheque.
6) El 16-01, compró vehículo para ser utilizado en la empresa por Bs. 15.000, dando cuota inicial de Bs. 5.000 con cheque y el resto firmó letras.
7) El 30-01, se pagó con transferencia bancaria la nómina de sueldos por Bs. 7.000.
· Con la información suministrada elabore los registros en los libros Diario y Mayor. También determine qué tipo de saldo arroja cada cuenta al 31-01.
Se Compra Existencias ,por $6.000.000 netos pagados 50% en efectivo y 50% al crédito simple.
Luego hay UNA VENTA de Existencias . (40% utilidad), por $2.000.000 netos, 30% efectivo, 20% crédito simple, saldo cheque a fecha
¿ como es el asiento y el mayor ? por favor
Se compran mercaderías, en 6.000.000 neto.
Se realiza venta, , por la mitad del stock de mercadería con un
margen de utilidad del 40%. Nos cancelan el 50% en efectivo y el saldo al crédito
simple.
Un escritorio que fue adquirido en $2,000.00 se vende en esa cantidad, misma
que se conserva en caja.
10/07 S/ RD. Por la cancelación de los documentos con cheque Banco BBVA con un interés del 5% anual.
El señor Miguel Gonzáles inicia las operaciones de su negocio con un capital de $10 000 con dinero en efectivo
cual es el primer asiento contable que se registra en el libro diario?
Por favor necrsito ayuda con este ejercicio, Diseña una tabla de entrada de diario con todos sus elementos y luego registra las siguientes transacciones en la entrada de diario como corresponde.
Fecha Transacción
02 de enero Se compró mercancía a crédito a Profesores, SRL por RD$130,000.00
10 de enero Se vendió mercancía por RD$ 50,000.00
15 de enero Se vendió mercancía a crédito por RD$25,000.00
20 de enero Se compró mercancía por RD$75,000.00
25 de enero Se vende mercancía a crédito por RD$250,000.00 a la empresa ABC,SRL. Condiciones de pago 10%/15; 05%/45.
28 de enero Se devuelve 15% de la mercancía comprada en el día 02 de enero.
30 de enero Se vende mercancía por RD$275,000.00, 27% a crédito a y el resto al contado.
01 de febrero Se compró mercancía a Juan CXA, por 150,000.00, pagaderos 10%/15; 05%/45.
01 de febrero La compañía ABC saldo su deuda, pero devolvió el 15% de mercancía comprada.
02 de febrero Se salda la deuda con Juan CxA, pero tuvimos que devolver un 20% de la mercancía.
VI parte. ANÁLISIS Y GRABACIÓN. Analizar y registrar las transacciones comerciales en un diario general. 30 puntos.
La empresa Dufry es una zapatería. Se le solicita que registre las transacciones de octubre de 2011. Utilice un diario general.
2011
2 de octubre: compró zapatos a cuenta de Conway Store por 5,000.00, factura # 3415.
4: Pagó el mantenimiento de las computadoras del departamento de ventas por 500.00, cheque # 104-
8: Vendió mercadería a cuenta a Quality Shoe por 10,000.00, factura # 44120.
10: Hice un pago parcial a Conway por 1,000.00, cheque # 105.
12: Las ventas al contado del día fueron de 20.000,00, recibo # 1530.
15: Quality Shoe pagó la factura # 44120, recibo 1531.
DIARIO GENERAL DUFRY
Fecha Nombre de cuenta Referencia de contabilización Débito Crédito
Realizar las siguientes transacciones en el libro diario
La empresa “Décimo EGB” efectúa las siguientes transacciones del mes de agosto:
– agosto 4: Se compra computadoras para uso de la empresa por un valor de $ 10000,00 más IVA y cancelamos el 20% en efectivo, 30% con cheque y por la diferencia firmamos un pagaré.
– agosto 10: Nos cancelan en efectivo $ 200,00 por venta de teclados.
– agosto 19: Se pagó con cheque $ 300,50 por varios anuncios en Manavisión.
– agosto 21: Se recibe una L/C de $1000,00 por venta de mercadería.
– agosto 31: Se cancela el salario de 5 trabajadores de $ 500,00 c/u en cheque.
Me pueden ayudar a resolverlo ? xd
Como registrar la siguiente transacción, El señor Cifuentes gira los cheques 001, 002, y 003 por $120, $145 y $200 los cuales son presentados en ventanilla y pagados por el banco
El 30 de septiembre inicia su actividad comercial la tienda de ropa Stylus este emprendimiento va dirigido a las mujeres en especial la empresa está confirmado por tres socias la primeras aporto con 2,000 dólares la segunda aporto con 1,500 de marcaderia tercera aporto con 1,700 dólares en computadora.
El 20 de octubre se compró producto de limpieza por valor de 20,000 dólares pagando el 50% en efectivos y el otro 50% se pagó a 45 días creditos.
Iniciamos operaciones con los siguientes saldos
CTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDOS DEBE INICIALES HABER
101-01 CAJA Y/O EFECTIVO 50,000.00
102-01 BANCOS 650,000.00
201-01 PROVEEDORES 145,000.00
301-01 CAPITAL SOCIAL 555,000.00
1. (08/01/2019) Pagamos la capacitación de personal de 2 meses por adelantado para abrir una nueva sucursal, la cual iniciara operaciones dentro de 3 meses, su costo fue de $30,000.00 pesos + IVA y la pagamos por medio de una transferencia bancaria.
2. (10/01/2019) Decidimos realizar el acondicionamiento a nuestro local el cual llevara 15 días, el costo fue por $12,500.00 + IVA los cuales pagamos en efectivo.
3. (13/01/2019) Adquirimos de la Compañía de Seguros Qualitas, dos pólizas de seguro, una para cada vehículo, pagando 3 primas mensuales por adelantado, con un valor de $3,000.00 c/u, dichas pólizas las pagamos con cheque.
4. (16/01/2019) Acudimos a Office Depot y realizamos las siguientes compras para ser utilizados durante un mes, pagamos por medio de transferencia bancaria:
3 cajas de hojas a $550.00 c/u + IVA
2 paquetes de folder tamaño carta a $120.00 c/u + IVA
5 cajas de plumas a $35.00 c/u + IVA
5. (18/01/2019) Pagamos la renta de dos años por anticipado con un valor de $180,000.00 c/u + IVA, el método de pago fue por medio de una transferencia bancaria.
6. (19/01/2019) Pagamos $10,000.00 + IVA por adelantado a la Radiodifusora 101.5 FM, por sacar 50 spots de nuestra empresa, dicho pago lo realizamos en efectivo.
7. (22-ene-19) Solicitamos el servicio de consultoría externa, para la determinación de la problemática y una posible reorganización de nuestra empresa, el servicio tuvo un costo de $15,000.00 + IVA y durara 30 días aproximadamente, dicho importe lo pagamos por medio de una transferencia bancaria.
8. (24-ene-19) Solicitamos un prestamos bancario de $200,000.00, del cual nos descontó el mismo banco la cantidad de $75,000.00 por intereses correspondientes a dos años.
9. (26-ene-19) Diseñamos un nuevo tipo de calzado para dama con tacón desprendible y se realizaran pruebas con 10 mujeres de diferentes edades durante los próximos 15 días. Cada una recibió un pago por adelantado de $1,000.00 los cuales se les entrego en efectivo.
10. (31-ene-19) Solicitamos el servicio de investigación de mercados, creación de marcas y nombres comerciales con la finalidad de dar a conocer al mercado nuestro nuevo producto, dichos servicios tienen un costo de $25,000.00 + IVA; los cuales pagamos por adelantado por medio de una transferencia bancaria y tendrán una duración de 15 días.
LIBRO DIARIO
FECHA N DESCRIPCION CTA NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER
AYUNDENME POR FAVOR
AYUDENME POR FAVOR ES MUY IMPORTANTE
Iniciamos operaciones con los siguientes saldos:
CTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDOS INICIALES
DEBE HABER
101-01 CAJA Y/O EFECTIVO 50,000.00
102-01 BANCOS 650,000.00
201-01 PROVEEDORES 145,000.00
301-01 CAPITAL SOCIAL 555,000.00
1. (08/01/2019) Pagamos la capacitación de personal de 2 meses por adelantado para abrir una nueva sucursal, la cual iniciara operaciones dentro de 3 meses, su costo fue de $30,000.00 pesos + IVA y la pagamos por medio de una transferencia bancaria.
2. (10/01/2019) Decidimos realizar el acondicionamiento a nuestro local el cual llevara 15 días, el costo fue por $12,500.00 + IVA los cuales pagamos en efectivo.
3. (13/01/2019) Adquirimos de la Compañía de Seguros Qualitas, dos pólizas de seguro, una para cada vehículo, pagando 3 primas mensuales por adelantado, con un valor de $3,000.00 c/u, dichas pólizas las pagamos con cheque.
4. (16/01/2019) Acudimos a Office Depot y realizamos las siguientes compras para ser utilizados durante un mes, pagamos por medio de transferencia bancaria:
3 cajas de hojas a $550.00 c/u + IVA
2 paquetes de folder tamaño carta a $120.00 c/u + IVA
5 cajas de plumas a $35.00 c/u + IVA
5. (18/01/2019) Pagamos la renta de dos años por anticipado con un valor de $180,000.00 c/u + IVA, el método de pago fue por medio de una transferencia bancaria.
6. (19/01/2019) Pagamos $10,000.00 + IVA por adelantado a la Radiodifusora 101.5 FM, por sacar 50 spots de nuestra empresa, dicho pago lo realizamos en efectivo.
7. (22-ene-19) Solicitamos el servicio de consultoría externa, para la determinación de la problemática y una posible reorganización de nuestra empresa, el servicio tuvo un costo de $15,000.00 + IVA y durara 30 días aproximadamente, dicho importe lo pagamos por medio de una transferencia bancaria.
8. (24-ene-19) Solicitamos un prestamos bancario de $200,000.00, del cual nos descontó el mismo banco la cantidad de $75,000.00 por intereses correspondientes a dos años.
9. (26-ene-19) Diseñamos un nuevo tipo de calzado para dama con tacón desprendible y se realizaran pruebas con 10 mujeres de diferentes edades durante los próximos 15 días. Cada una recibió un pago por adelantado de $1,000.00 los cuales se les entrego en efectivo.
10. (31-ene-19) Solicitamos el servicio de investigación de mercados, creación de marcas y nombres comerciales con la finalidad de dar a conocer al mercado nuestro nuevo producto, dichos servicios tienen un costo de $25,000.00 + IVA; los cuales pagamos por adelantado por medio de una transferencia bancaria y tendrán una duración de 15 días.
LIBRO DIARIO
FECHA N DESCRIPCION CTA NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER
como podria poner en el libro general dice el banco enite nota de debito para el sr.cifuentes por la devolucion del cheque del banco guayaquil s.a por no tener fondos,el costo del servicio bancacaeio es de 2,49 mas iva 0,30
el sr.cifuente solicita una tarjeta de debito , el banco le concede la tarjeta chip y emite una nota de debito al cliente por 5,47 mas iva 0,52
el sr cifuentes utiliza su tarjeta de debito y retira del cajero automático del mismo banco 500
como se le pone en el concepto de libro diario ‘’Se rentaron 2 locales para vender nuestros productos y se pagaron 12 meses de renta por $2,000 que se pagaron en efectivo.‘’
si vendo mercaderia y la vendo 50% efectivo y 50% cheque ,como lo escribo en el libro diario general?
Sus valores de las cuentas contables que tiene 4 dígitos en que columna del libro diario se registran
La empresa Paz,S.A el 1 de mayo establecio un fondo de caja menuda de B/500.00 por lo que se giro un cheque a favor del Sr orcar Diaz el 30 de mayo diaz presento sl departamento de conatabilidad los comprobantes con sus respectivsd fscturas de los siguiente:
Compra de lapices y papel bond y liquido corector por 50.00
timbres fiscales por 25.00
farola jabon y desodorante ambiental por 50.00
pasaje para mensajeria por 45.00
pieza para maquina de escribir 55.00
flete de mercancia enviada a cliente por 75.00
el saldo disponible es de 50.00
se pide efectuar los registros de diario haci:
A) Establecer Fondo
B)Responder el fondo
El negocio «stylus».
Balance inicial.
Al 30 de septiembre
El 30 de septiembre inicia su actividad comercial.
La tienda de ropa STYLUS este Emprendimiento va dirigido a las mujeres en especial.
La empresa está conformada por tres socios.
La primera aporta con 2,000 dolares en efectivo.
La segunda aporta con 1,500 de mercadería.
La tercera con 1,700 dolares en computadoras.
El 20 de Octubre se compro producto de 20.000 dolares, pagando el 50% en efectivo y el otro 50% se pagara en 45 días a crédito.
Tienes que hacer un balance inicial
Hola amigo me puedes ayudar con unos ejercicios son de mi hija le estoy explicando pero ahí términos nuevos q me confunden
La empresa realizo las siguientes ventas por la suma de 50, 000,000.00 con impuestos incluidos, el 50% fueron en al Contado, 30% Tarjetas de Créditos y 20% a Crédito, de las ventas el 20% fueron en NCF de Consumo final, 40% crédito Fiscal, 10 % NCF Gubernamentales y la diferencias fueron en exportaciones
Hola me podrían ayudar con este ejercicio
1. 01/03/2020 El comerciante inicia actividades con RD$1,500,000.00 en efectivo; aporta a la empresa
muebles por $520,000.00; una deuda por pagar por $250,000.00
2. 03/03/2020 Abre una cuenta corriente en el banco Caribe con el 80% del efectivo
3. 08/03/2020 Compra mercaderías por $800,000.00, pagando el 30% al contado con cheque de la
cuenta del banco, el resto a Crédito.
4. 11/03/2020 Arrienda un local comercial, $300.000.- paga el depósito con cheque
5. 16/03/2020 Toma un préstamo por RD$1,000,000.00 en el Banco BPD
6. 19/03/2020 Vende mercaderías por $260.000.00, al contado.
7. 01/04/2020 Paga las facturas de luz, agua, teléfono, $115,000.00 con un cheque del BPD.
8. 07/04/2020 Vende mercaderías por $618.000.00. Le pagan el 35% al contado, el resto a crédito.
9. 10/04/2020 Deposita el efectivo de las dos ventas en el banco Caribe.
10. 22/04/2020 Paga con un cheque del BPD el 25% de la deuda inicial.
11. 29/04/2020 Paga con cheque del BPD el 30% de la deuda por mercaderías.
12. 29/04/2020 Compra mobiliario de oficina por RD$180,000.00 con un cheque del BPD.
1. Registra en esquemas de mayor el balance inicial (emplea los mismos datos del balance utilizado la
semana pasada) e integra las siguientes operaciones:
Se tomó dinero de la caja para abrir una cuenta de cheques en el banco por
$8,333.33
Compra de mercancía al contado por $10,000
Compra de mercancía a crédito por $10,000
Pago a proveedores por $5,000
Nueva aportación en efectivo de los socios por $2,500
Se firma documento al proveedor por $5,000
a) Obtén el movimiento deudor y acreedor de cada cuenta para conocer la situación de la empresa
a través del registro oportuno.
b) Elabora una balanza de comprobación con movimientos al 31 de enero de 201X. para conocer la
situación actual, por medio de este instrumento.
c) Analiza qué consideraciones debes tomar en cuenta para el registro del IVA en las operaciones a
través del registro de las operaciones de manera adecuada
Ejercicio 01
La empresa “MARI” C.A inicio sus operaciones el 01-01-2020. En su primer ejercicio económico realizó las siguientes transacciones:
1. El 15-01-2020. Cancelo por incobrables, cuentas por cobrar por Bs. 100000,00 del cliente “José Álvarez”.
2. El 30-01-2020. Cancelo por incobrables, cuentas por cobrar por Bs.180000, 00 del cliente “Jesús Díaz”.
3. El 30-02-2020. Recupero el 50% de las cuentas canceladas del cliente “José Álvarez”. Y se comprometió a pagar la diferencia en 60 días…
4. Para el 31-02-2019. Las cuentas por cobrar eran de Bs. 500000,00 de las cuales se estimo se perdería un 6%.
5. El 05-03-2020. La Empresa “MARI” C.A. canceló por incobrables Bs. 150000,00 del cliente “ARAMAR” .
6. El 30-03-2020, recupero cuentas del cliente “Jesús Díaz”, en Bs. 80000,00
7. El 31-03-2020. Recupero Bs. 50000,00 de las cuentas del cliente “Aramar”.
8. Para el 31-04-2020. las cuentas por cobrar son de Bs.1.800000,00y se estima el mismo porcentaje (%).
DE PIDE REALIZAR LAS OPERACIONES NECESARIAS Y REGITRARLAS:
• LIBRO DIARIO
• BALANCE DE COMPRABACION
La empresa su economía inicia el ejercicio con las siguientes transacciones.
Se compra una computadora valorada en $1.200 se paga en efectivo
Se adquiere una impresora valorada en $752 se paga en efectivo
Se vende un vehículo valorado en $17.500 nos cancelan en cheque
Se vende mercaderías valoradas en $16.852 nos cancelan en efectivo
Se Compra una mesa valorada en $85 se cancelan con un cheque
Quisiera saber como registro en el libro entrada de diario esas transacciones. (El libro lleva Numero de cuenta, nombre de las cuentas, sub-auxiliar, auxiliar, debito y credito)
Proceda a registrar en el diario las siguientes transacciones realizadas por la empresa La Millonaria, S. A., durante el mes de noviembre 2020.
1- La empresa el 01/11/20 quedó formalmente constituida con aporte de capital de los dueño por un monto de RD$10, 000,000.00, los cuales se depositaron en la cuenta de la empresa del banco popular.
2- La empresa el 02/11/20 compró un edificio al contado por monto de RD$1,000,000.00 pagado con el cheque no. 001.
3- La empresa en fecha 03/11/20 emitió el cheque no. 002 y con el procedió a la creación de un fondo de caja chica para cubrir sus obligaciones por debajo de los RD$500.00.
4- La empresa el 04/11/20 adquirió materiales de oficina a crédito por la suma de RD$30,000.00 que pagar dentro de 30 días.
5- La empresa el 05/11/20 adquirió mercancías por un monto RD$650,000.00 y se emitió el cheque 003 por un monto de RD$250,000.00 como avance de esa factura y el valor restante se firmó un pagare a 180 días.
6- La empresa en fecha 06/11/20 emitió el cheque 004 por un monto de RD$15,000.00 para abonar a la factura del día 4/11/20.
7- La empresa el día 07/11/20 vendió mercancías por un monto de RD$220,000.00 de los cuales recibió en efectivo la suma de RD$100,000.00 y el valor restante lo cobrará en 30 días.
8- La empresa el día 08/11/20 pagó los sueldos a los empleados por la suma de RD$325,000.00 con el cheque 005.
9- El día 10/11/20 la empresa cobró la factura del día 7/11/20.
10- El 12/11/20 la empresa vendió mercancías a crédito por un monto de RD$155,000.00 que cobrará en 90 días.
EN EL MES DE JUNIO 2029 UN COMERCIANTE DE ABARROTES RETIRA DE SU NEGOCIO PARA SU CONSUMO PARTICULAR, UNA PARTIDA DE COMESTIBLES CUYO PRECIO DE VENTA AL CONSUMIDOR ES DE $309.400 (IVA INCLUIDO).
SU PRECIO DE COSTO ES DE $200.000 ( NETO).
NECESITO SABER LA BASE IMPONIBLE
Hola, me podría ayudar con este ejercicio:
En el año 2012, Compugames, S.A., inició sus operaciones con la venta de un juego interactivo
a jugueterías y tiendas de autoservicio. A continuación se presenta el registro de las compras y
ventas realizadas durante el año:
Compras: Unidades Costo unitario ($) Costo total ($)
Marzo 14 (23 000) (120) (2 760 000)
Abril 25 (31 000) (123) (3 813 000)
Mayo 6 37 500 125 4 687 500
Junio 24 37 500 127 4 762 500
Agosto 14 24 000 130 3 120 000
Septiembre 17 17 500 132 2 310 000
Noviembre 25 12 500 135 1 687 500
Diciembre 12 12 500 137 1 712 500
Total 195 500 $24 853 000
Ventas: Unidades Precio venta ($)
Ventas:
Marzo 15 000 145
Abril 18 000 145
Mayo 30 000 150
Junio 30 000 150
Julio 19 500 150
Agosto 15 000 150
Septiembre 12 000 155
Octubre 8 500 155
Noviembre 7 000 155
Diciembre 7 000 155
La compañía utiliza un sistema de registro de inventario periódico. Se realizó un conteo físico
en el que se reportó una existencia de 33 500 unidades al 31 de diciembre del 2012.
a) Determine el valor del inventario al 31 de diciembre de 2012 de acuerdo con los métodos de
valuación: PEPS, UEPS y promedio ponderado.
b) Calcule la utilidad bruta sobre ventas de acuerdo con los tres métodos utilizados en el inciso
anterior.
c) ¿Cuál de los tres métodos considera que refleja mejor el valor de reemplazo del inventario al
31 de diciembre de 2012?
d) ¿Qué método seleccionaría para propósitos de impuestos sobre la renta? Explique.
e) ¿Recomendaría a Compugames, S.A., utilizar un sistema de registro de inventarios perpetuo
en lugar de uno periódico? Mencione ventajas y desventajas.
MAYORIZACION MUCHAS GRACIAS SI ES POSIBLE
necesito su ayuda, las clases virtuales me tienen atrasada.
Almacenes Susy, SRL, realizo las siguientes transacciones durante el mes de junio 2020.
Jun 2, compro mercancías por valor de $50,000 mas el 18% de itbis y las condiciones fueron 3/10, n/30.
Jun 2, pago $2,500.por fletes a Transporte Blanco sobre la mercancía comprada el día 2.
Jun 3, se realizaron ventas al contado por valor de $40,000 más itbis al contado. El costo de venta consignado fue de $28,800.
Jun 4, se vendió mercancías a crédito por valor de $25,500. Esta mercancía es libre de itbis. El costo involucrado es de $14,200.
Jun 6, de la venta realizado el día 4, el cliente devolvió $2,300 con un costo de $1,150.
Jun 12, se pagó la factura del día 2 menos el descuento.
Jun 12, las ventas con tarjetas de crédito fueron de $25,800 más el itbis. El costo de esta venta es de $16,450.
Jun 15, se cobró la factura del día 4.
3. El __/__________/______, se realiza el pago de la Constitución de la Compañía por UM$2,000.00, nos informa que debemos a actualizar el Registro mercantil cada dos (2) años. (d)
4. El ___/__________/______, se alquila un local por una renta anual de UM$12,000.00. (d)
5. El ___/__________/______, se adquiere un seguro, por US$$360.00, cobertura de un año. (d)
6. El ___/__________/______, se adquiere una franquicia, por US$700.00, tiene una duración tres (3) años.
7. El ___/__________/______, se compra material para oficina, al contado por UM$1,000.00, de los cuales fueron consumido 50%. (d)
8. El ___/__________/______, se contrata servicios de iguala contable, por valor de UM$120,000.00, por un año de servicios. (d)
9. El ___/__________/______, se contrata servicios publicidad, por monto de US$600.00, por un año de servicios.
Se requiere
6) Registrar la compra y/o adquisición.
7) Realizar cálculo de gastos y/o amortización y registrar el ajuste.
Por favor ayudarme, es para entregar una practica y no entiendo mucho estos ejercicios.
Gracias.
LA CASA DE LAS FRUTAS, S.A. INSTALO UNA SUCURSAL EN EL AGUACATE Y REALIZO LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES DURANTE EL AÑO 2013:
1- LA CASA DE LAS FRUTAS , S.A. RECIBIO UNA INYECCION DE CAPITAL DE $1,000,000.00 EN EFECTIVO.
2- LA CASA DE LAS FRUTAS, S.A. ADQUIRION MERCANCIAS AL CONTADO POR $400,000.00
3-LA CASA DE LAS FRUTAS , S.A. DEPOSITO $50,000300 EN UNA CUENTA BANCARIA A NOMBRE DE LA SUCURSAL EL AGUACATE PARA QUE INICIE OPERACIONES.
4-LA SUCURSAL ADQUIRIO MERCANCIAS A CREDITO PO $30,000.00 A EL BARRANCOLI, S.A
5- LA CASA MATRIZ DESPACHO MERCANCIAS AL COSTO POR $200,000.00 A LA SUCURSAL EL AGUACATE.
6- LA SUCURSAL VENDE $80,000.00 DE MERCANCIAS AL CONTADO. EL COSTO ES EL 70 %
7-LA SUCURSAL ADQUIERIO MERCANCIAS AL CONTADO POR $10,000.00
8-LA SUCURSAL DEVOLVIÓ MERCANCIA EN LMAL ESTADO, POR $1,000.00 A LA EMPRESA EL BARRANCOLI, S. A
9- LA SCUCURSAL DEPOSITO $5,000.00 A LA CUENTA DEL BANCO DE LA CASA MATRIZ
10- LA SUCURSAL PAGO LA FACTURACION DE LA LUZ POR $3,000.00
11- LA SUCURSAL EL AGUACATE RECIBIO UIN DEPOSITO POR $10,000.00 DE LA CASA MATRIZ.
12- LA SUCURSAL EL AGUACATE PAGO $8,000.00 DE SUELDOS
13- LA CASA PRINCIPAL COMPRO A CREDITO MERCANCIAS POR $80,000.00 A LOS LABORATORIOS DOBLE A .
14- LA CASA MATRIZ VENDE DE CONTADO $200,000.00 CUYO COSTO ES EL 70%
15- LA CASA DE LAS FRUTAS ASUMIO GASTOS ADMINISTRATIVOS POR $40,000.00 DE LA SUCURSAL EL AGUACATE.
16- EN LA SUCURSAL COMPRARON MERCANCIAS DE CONTADO POR $30,000.00 A LA CASA PRINCIPAL. COSTO 70%.
17- LA CASA MATRIZ REMITIO $5,000.00 A LA SUCURSAL EL AGUACATE.3
18- LA CASA MATRIZ ADQUIRIO UNA COMPUTADORA POR $25,000.00 Y LA ASIGNO A LA SUCURSAL.
19- LA CASA MATRIZ PAGO LA FACTURACION DE INTERNET POR $2,000.00 CORRESPONDIENTEA LA SUCURSAL EL AGUACATE.
20- LA CASA MATRIZ DESEMBOLSO $38,000.00 POR GASTOS ADMINISTRATIVOS.
REQUERIDO:
REGISTRE LAS OPERACIONES EN ENTRADAS DE DIARIO, REALICE EL PASE AL DIARIO GENERAL Y MAYOR GENERAL DE LA CASA MATRIZ Y DE LA SUCURSAL.
Conseguiste las respuestas, podrias enviarlo
1. El día primero el sr. Luis hizo un aporte de capital de 300,000.00
2. El día 2 se compró mercancía por 100,000.00 la contado
3. El día 3 se compró mercancía a crédito por 200,000.00 a casa Pérez
4. El día 4 se obtuvo ingreso por venta por 150,000 al contado
5. El día 5 se vendió a crédito 200,000.00
6. Se compró un camión por 300,000.00
7. Se compró una póliza de seguro por 50,000.00 para se consumida en un año
8. Los gastos de sueldo fueron de 30,000.00
9. El pago de energía, teléfono, y limpieza fue de 20,000.
10. El costo de la mercancía vendida fue de 85,000.00
11. se tomó un préstamo por 400,000.00 pagadero a dos años con una tasa de interés de 12% anual
12. se compró una maquinaria a crédito 200,000.
13. se compró un terreno por 400,000.00
14. se compró mobiliario de oficina por 40,000. A crédito a casa Andrés
15. se compró mercancía a crédito a casa Pérez por 250,000.00
16. se recibió ingreso por venta por 300,000.00
17. se hizo un abono a casa Pérez de 200,000.00
18. se pagó la primera cuota del préstamo
19. se consumió el primer mes de la póliza de seguro
20. Se compró mobiliario y equipos de oficina por 150,000.00
21. Calcule el primer año de depreciación de los activos adquiridos, equipo de trasporte a 4 años, la maquinaria a 10 años, los mobiliarios de oficina a 4 años.
podrian ayudarme a resolver los ejercicios
1 01-4-17 VENDEMOS MERCANCIA POR $18,000 MAS IVA a crédito
2 01-04-17 registramos el costo de ventas por 9000
3 02/04/2016 VENDEMOS MERCANCIA POR 12,000 MAS IVA A CREDITO
4 02/04/2016 EL COSTO DE LA VENTA fue por 6000
5 03-04-17 PAGAMOS SERVICIO TELEFONICO POR 2600 MAS IVA EN EFECTIVO EL GASTO SE DIVIDE 50% ADMINISTRACION Y 50% VENTAS
6 03/04/2016 VENDEMOS MERCANCIA POR 38,00Z0 MAS IVA SE COBRO en efectivo
7 04/04/2016 EL COSTO DE LA VENTA FUE POR 19000
8 12/04/2016 PAGAMOS RENTAS DE UN LOCAL POR 3 MESES, 2,000 CADA MES MAS IVA PAGANDO EN CHEQUE
9 15/04/2016 COBRAMOS A NUESTRO CLIENTE 12,000 MAS IVA EN CHEQUE
10 26/04/2016 PAGAMOS A NUESTRO PROVEEDOR 15,000 MAS IVA EN TRANSFERENCIA
ME PODRIAN AYUDAR A RESOLVERLO?
1-VENDEMOS MERCANCIA POR $18,000 MAS IVA a crédito
2-registramos el costo de ventas por 9000
3-VENDEMOS MERCANCIA POR 12,000 MAS IVA A CREDITO
4-EL COSTO DE LA VENTA fue por 6000
5-PAGAMOS SERVICIO TELEFONICO POR 2600 MAS IVA EN EFECTIVO EL GASTO SE DIVIDE 50% ADMINISTRACION Y 50% VENTAS
6-VENDEMOS MERCANCIA POR 38,00Z0 MAS IVA SE COBRO en efectivo
7-EL COSTO DE LA VENTA FUE POR 19000
8-PAGAMOS RENTAS DE UN LOCAL POR 3 MESES, 2,000 CADA MES MAS IVA PAGANDO EN CHEQUE
9-COBRAMOS A NUESTRO CLIENTE 12,000 MAS IVA EN CHEQUE
10-PAGAMOS A NUESTRO PROVEEDOR 15,000 MAS IVA EN TRANSFERENCIA
Ejercicio 1 Registra las siguientes transacciones en el Diario General:
Banco Ahorro S.A. realiza las siguientes transacciones del mes:
• Agosto 2: el Sr. Mario Cifuentes realiza apertura de cuenta corriente N.º 0102030405 mediante depósito en efectivo de $ 4.000.
• Agosto 5: el Banco emite Nota de débito por emisión de chequera al cliente Cifuentes de 500 cheques, el costo de cada cheque es de 0,27 más IVA. El valor total se carga a la cuenta corriente del cliente.
• Agosto 8: el Sr. Cifuentes gira los cheques 001,002 y 003 por $ 120, $ 145 y $ 200 los cuales son presentados en ventanilla y pagados por el banco.
• Agosto 12: el Sr. Cifuentes deposita en su cuenta corriente los siguientes valores: efectivo $ 3.000, un
cheque del Banco de Guayaquil S.A por $ 1.200 y un cheque del Banco Pichincha S.A. por $ 4.000 de la ciudad de Guayaquil. • Agosto 13: el banco emite Nota de débito para el Sr. Cifuentes por la devolución del cheque del Banco de Guayaquil S.A. por no tener fondos, el costo del servicio bancario es de $ 2,49 más IVA 0,30.
• Agosto 15: el Sr. Cifuentes certifica el cheque 004 a la orden de CNT por $400,00, se paga $3,00 por certificación en efectivo
• Agosto 30: El banco emite una N/D por costo de extracto de cuenta corriente por $ 2,50 más $0,30 ctvs. por retenciones fiscales
vende 20 jeans a $247 c/u cobramos la mitad en efectivo y el resto con cheque de terceros diferido a 30 dias se realiza un decuento del 10% sobre el total de la factura
Resuelve el siguiente caso:
El señor Miguel González va a emprender un pequeño negocio por lo que necesita controlar los movimientos del dinero en efectivo, y registra la siguiente información:
• Período: septiembre
• Ruc: 0907912229001
• nombre comercial: comercial MICKY
• apellidos y nombres: GONZÁLEZ YUPANQUI MIGUEL ANGEL
• actividad empresarial: comercio al por mayor y menor
Septiembre 1: el señor Miguel González inicia las operaciones de su negocio con un capital de $10 000 con dinero en efectivo.
Septiembre 4: el señor Miguel González celebra el contrato de alquiler de local, pagando el mismo día $ 1 500 de garantía y otros $1 500 de un mes de alquiler adelantado.
Septiembre 7: el señor Miguel Ángel González realiza diversos gastos de mantenimiento de local necesarios para la instalación de su negocio por $2 000 incluido IVA.
Septiembre 10: el señor González compra muebles para su negocio al contado con factura No. 546 por $3 000 incluido el IVA. Septiembre 14: el señor González compra un equipo de cómputo para su negocio al contado con factura No. 321 por $1 500 incluido el IVA.
Septiembre 17: el señor Miguel Ángel González celebra un contrato de préstamo con el Banco para invertirlo en su negocio por $5 000, lo cobra en efectivo el mismo día.
Septiembre 20: el señor González realiza diversas compras de mercaderías por un costo total de $4 500 incluido el IVA.
Septiembre 23: el Señor Miguel González paga los honorarios de su contador por $ 300.
Septiembre 27: el señor Miguel Ángel González vende mercaderías a distintos clientes al contado por $4 800 incluido el IVA, se sabe que el costo de dicha mercadería es de $3 000.
Septiembre 30: el señor Miguel González cancela el sueldo de sus colaboradores por $1 000 en efectivo, descontándose el aporte al IESS.
Se pide:
• Libro Diario General
Venta de 5 pantalones de mezclilla a un precio de $300.00 c/u IVA incluido. Los cuales pagaron en efectivo.
Se gira cheque de 183 de nuestra cita cte encargada de manejo de fondo de caja chica por $ 50000
necesito ayuda para registrar las operaciones en forma de diario utilizando el procedimiento de Inventarios Perpetuos. Urgeee
1/ Compra $105000.- de mercancias (3000 unidades a $35.- c/u), bajo las siguientes condiciones: 50% contado y el resto a crédito.
2/Las compras anteriores originan gastos (fletes, acarre0s, etc.) por $ 1600.- que se pagan de contado.
3/Devuelve a sus proveedores, por defectusas, mercancías con un costo de $17500 (500 a 35 c/u), cuyo importe le pagan de contado
4/El proveedor concede rebajas a cuenta de su adeudo por $8000.-, importe que es acreditado a nuestra cuenta.
5/Venta de mercancias en $157500 (3500 unidades a $45.- cada una) bajo las siguientes condiciones: 50% contado y el resto a credito.
6/Los clientes devuelven mefcancias a un precio de venta de $11250.- (250 unidades) cuyo importe se paga de contado.
7/Concede a sus clientes rebajas a cuenta de su adeudo por $15000, importe que se acrdita a su cuenta.
la empresa inicia operaciones comerciales, aportando un Capital de Bs. 2.500.000, en mercancías. como se realiza ese asiento
Por favor, ayúdeme con esto:
1.Registre en el Diario General las siguientes transacciones comerciales.
a.Se compra una computadora en efectivo para el uso de la empresa en $1800 en efectivo
b.Se compran muebles de oficina con dos letras de cambio por $2500
c.Se compra un aire acondicionado para uso del local comercial por un valor de $3500 con la firma de un pagare
d.Se compra diferentes artículos para la venta por 6000 se paga con cheque.
e.Se vende mercadería en efectivo por $ 4500.
f.El costo de la mercadería vendida anteriormente es de $ 3000
g.Se paga la primera letra de cambio por $ 1 250 con cheque (de la compra de los muebles de oficina)
h.Se pagó con cheque $ 1 000 de sueldos al vendedor del local
i.Se paga por arriendo de la oficina $ 70, en efectivo.
j.Se vende diferentes muebles de la oficina por $950 nos pagan con cheque.
EJERCICIO
A partir de los siguientes datos, obtenidos de los documentos fuente que se referencian en el memo de operaciones ejecutadas por la empresa de servicios Lavamatic, se explica las actividades técnicas que realiza el contador a fin de reconocer, jornalizar, mayorizar y comprobar.
Memo de las operaciones: año 2020
Enero 10 Se constituye como Sociedad Anónima la empresa de servicios de lavado en seco, bajo la denominación de Lavamatic; los señores Jorge López y Pedro Soria aportan $25.000,00 c/u en efectivo, según consta en un Contrato Social registrado en el Cantón Guaranda.
Enero 11 Por seguridad, se abre una cuenta de ahorros en la que se depositan el $ 50.000,00 recibidos de los socios, según Nota No. 101.
Enero 12 El señor Soria, gerente, decide comprar 2 máquinas de lavar a $ 1.200,00 c/u, paga con dinero retirado de la cuenta bancaria la cantidad de $ 1.500,00; y por la diferencia firma una letra de cambio a 30 días plazo. Los documentos habilitadores son la factura No. 42 de Artefacta, la Nota de retiro No. 001 y la letra de cambio.
Enero 15 Paga con dinero retirado de la cuenta bancaria la cantidad de $ 1.000,00 al diario El Universo por publicidad y propaganda del negocio. Documentos: Factura No. 345 y Nota de retiro del banco No.002.
Enero 18 Adquiere muebles de oficina valorados en $ 3.000,00 a crédito 60 días plazo (no forma documento exigible), Factura No. 0042.
Enero 19 Pago arriendos correspondientes a enero de 2016, por $ 800,00; con dinero que retira del banco. Documentos: Recibo No. 045 y Nota de retiro 003.
Enero 20 Compra de un lote significativo de materiales: Químicos, detergentes, etc., para facilitar su labor. Por $ 500,00; según Factura No. 045, paga así: 50% con dinero que retira del banco, con Nota No. 004 y la diferencia, a crédito a 30 días.
Enero 25 Ejecuta su primer trabajo de lavado de la ropa de trabajo de la fábrica Pintulac. El valor del servicio atiende a $ 6.900,00; que cobra con cheque a la fecha con Nota de venta No. 001.
Enero 28 Se deposita en el banco (cuenta de ahorros) la cantidad de $ 6.900,00; según Nota No. 102.
Enero 31 Se pagan sueldos a los empleados de la empresa por $ 390,00; de este valor, se retienen 9.35% para la aportación al IESS; el valor neto se paga en efectivo retirado del banco según Rol y Nota de retiro No. 005.
Vendo un edificio en 100000 dolares auna empresa tipo de cambio del dolar 6.96 como seria el registro si me paga en efectivo
enero 7 del 2000 21 sea vender mercancía nuestra señora del Rosario por valor de 3450000 según la factura de venta número 001 nos cancelan el 15% en efectivo y el resto a 30 días
en el primero el 2021 se realiza una apertura de la empresa ferretería depósito San Carlos dedicada a la venta de materiales de construcción con una puerta de 145 millones de pesos así en efectivo y 60000000 un terreno urbano por 50000000 y un automóvil por 35000000 después con este valor en efectivo se abre la cuenta bancario en el banco BBVA qué presión debo de realiza..r.
17 de junio de 2018 Pagamos en efectivo $2,000.00 por reparación del aire acondicionado de la oficina.
25 de junio de 2018 le realizamos al proveedor un pago en efectivo por $60,000.00 como abono a cuenta de la empresa
Le otorgamos un préstamo en efectivo de Q.1,800.00 al señor Nicolas Mora, quien se compromete a pagarlo en el mes de febrero del presente año
buenos dias me pueden ayudar por favor
La empresa Novedades, S.A. proporciona la información correspondiente al 01 de junio de 202X.
Balance inicial: caja, $200,000; clientes, $15,000; almacén, $50,000; mobiliario y equipo de
oficina, $135,000; proveedores, $100,000; acreedores, $100,000, y capital social, $200,000.
1. Se tomó dinero de la caja para abrir una cuenta Corriente en el banco EL CREDITICO
por $150,000.
2. Se pagó con un cheque por $25,000 a uno de nuestros proveedores.
3. Se compró mercancía a crédito por $35,000, más iva.
4. Se compró un vehículo Tipo Camión en $50,000, incluido el iva, destinado para el
reparto de las mercancías
5. Los dueños aportan $60,000. en efectivo
6. Se deposita en la cuenta corriente el valor del efectivo
7. Se paga en efectivo de 5.000,oo por un seguro contra incendios
8. Se compró mercancía con un cheque por $15,000., más iva
9. Pago con cheque $10,000 a uno de nuestros acreedores.
10. Se compró mercancía a crédito y se firmaron documentos por $25,000. Mas iva
11. Un cliente, abono a su crédito el valor de $5,000,
12. Se vende 55.000, más iva, pagan el 50% en efectivo y la diferencia en 60D/P, el costo
de la mercancía vendida es de 40.000,oo
13. Se expidió un cheque por $20,000 para retirar dinero del banco y conservar en la caja
14. Se paga en efectivo por servicios básicos: energía eléctrica 200.00, Agua potable 150.00,
Teléfono y cable 180.00, Internet 50.00
15. Se vende mercaderías por el valor de 60.000 mas iva, el costo de la mercancía vendida
es de 50.000,oo
16. Se deposita en el banco el valor de 75.000,oo
17. Se compra materiales de oficina por el valor de 1.000, incluido el iva con cheque
18. Se paga por sueldo y salarios el valor de 2.500, décimo tercer sueldo, 210.oo décimo
cuarto 199, fondos de reservar 208,oo Calcular el aporte al IESS personal 9.45%, y
patronal el 12.45%, el pago se realiza con cheque.
hola me pueden ayudar urgente a resolver un libro diario por favor
Realice el balance general de la empresa Marys con los siguientes datos al 30 de agosto 2017
CAJA $20.000.00
PROBEDORES $125.000.00
BANCO $240.000.00
CAPITAL SOCIAL $350.000.00
IMPUESTOS POR PAGAR $20.000.00
ACREEDORES $10.000.00
CLIENTES $245.000.00
DOC. POR PAGAR $45.000.00
ACREEDORES HIPOTECARIOS $60.000.00
UTILIDADES $390.000.00
ALMACEN $275.000.00
DEUDORES DIVERSOS $10.000.00
EDIFICIO (LOCAL) $150.000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE $60.000.00
El señor Castro tomó 25 del material de taller para usarlo en su casa
¿cuando compramos mercadería cobramos iva o pagamos iva
Como puedo hacer para calcular la cantidad de una partida que diga: se dejaron Q.500.00 en caja y el resto se depositó en el banco
En la empresa del Rio S.A De C. V. se realizan las siguientes operaciones.
1. Compra de mercancías por $28,000.00, monto con el que se compra mobiliario para la oficinas en una tienda que acepta una letra de cambio por $12,500.00, durante el transcurso del mes se venden mercancías por $15,000.00, en la transacción la empresa acepta a cuenta de la misma $9,000.00 y el resto es negociado con una letra de cambio a favor de Rio S.A de C.V., la empresa hace dichos movimientos, para establecer su nueva dirección fiscal, donde declara la venta al riguroso contado de un edificio valuado por $254,000.00, de los cuales la mitad es pagada el momento de efectuar la venta y el resto queda prometido en un pagaré, favor de elaborar las cuentas para cada activo y pasivo del ejercicio, así como el balance general de la empresa en cuestión.
Se pagaron por adelantado seguro contra incendio correspondientes a enero, febrero y marzo, por un total de 6.000 con cheque banco Pacifico, como quedarian los asientos me confundo
buenas tardes, tengo un libro de efectivo diario (debitos-creditos=saldo) en una hoja de excel. Cuando entrego dinero se realiza un recibo de caja puede quedar fijo o provisional, pero tengo una duda cuando entrego dinero para una compra xxxx realizo un recibo de caja y realizo la salida en la hoja de excel ( entregue $13.000.000) en ese momento mi hoja en excel esta cuadra (efectivo vb excel),me entregan facturas y reeintegran dinero como registro en el excel el movimiento real por que se descuadra el excel contra lo fisico.
Según factura No. 080, se vende a Miguel Romero, persona natural
obligada a llevar la contabilidad, 25 unidades del artículo X, a $ 25,00 cada uno. Se otorga el 5
% de descuento. 50 % del pago se realiza en efectivo y 50% a crédito de 30 días.
Se compró un vehículo para entrega de mercadería por L. 1,000,000.00, con el impuesto incluido, pagando L. 500,000.00 y la diferencia se pagará en dos meses con garantía documental.
Febrero11 vendió mercancía al contado por valor de 80,000 pesos de los cuales realizó un descuento de 6,500 pesos
EJEMPLO:
La empresa RED SHOES SA DE CV, con RFC: RDS190201, dirección Av. Siempre Viva, Col. El Centro Huichapan Hgo., tiene los siguientes movimientos en el mes de febrero.
1. 01- 02-19 Abre su negocio con las siguientes cuentas:
Caja $50,000.00
Bancos 100,000.00
Mercancías 50,000.00
Mobiliario 25,000.00
Equipo de reparto 80,000.00
Proveedores $50,000.00
Acreedores diversos 80,000.00
Capital contable ¿?
CAPITAL CONTABLE= TOTAL ACTIVO – TOTAL PASIVO
CC= 305,000.00-130,000.00= 175,000.00
2. 02-02-19 La empresa vende 5 pares de zapatos a $150.00 cada uno al contado comercial (a crédito)
3. 03-02-19 la empresa vende 10 pares de zapatos a $200.00 c/u, al contado riguroso (en efectivo)
4. 04-02-19 los clientes depositan en el banco $250.00
5. 05-02-19 La empresa compra en efectivo 100 pares de zapatos a $50.00 c/u
6. 06-02-19 la empresa paga a su acreedor $10,000.00 con cheque.
El 01/02/2021 en la empresa ABC Ltda., el señor Antonio Muñoz realiza un aporte de
$1.000.000.- en efectivo y una camioneta equivalente a $7.000.000.-; el señor Benito
Pérez hace entrega de un aporte de una oficina la cual es avaluada en $15.000.000.- y el
señor Camilo Molina hace un aporte de $5.000.000 en efectivo.
Realice el registro de las transacciones en el libro diario y haga su pase al libro mayor y determine su saldo al final del ejercicio:
a. Se inicia actividades con el aporte de los socios: Socio A: dinero en efectivo $7.200.000 y vehículos $4.500.000, Socio B mobiliarios y equipo $12.000.000 y Mercancía 6 .050.000.
b. Compra Mercancía por $2.950.000, cancelando 35% en efectivo y saldo al crédito. Se vende mercancía de contado en efectivo por $5.000.000,00
c. Se vende mercancía a crédito por $2.000.000.
d. Se abre cuenta corriente en Banco Bancolombia por $5.000.000 en efectivo.
e. Compra de Mercancía por $123.000 cancelando el 87% con cheque y saldo crédito.
f. Se otorga anticipo a los empleados por $200.000 con cheque.
g. Se compra a crédito una camioneta en $ 7.000.000.
h. Se abre cuenta corriente en Banco Davivienda por $2.450.000 de los cuales el 60% es con efectivo y el saldo con cheque del Banco BanColombia.
I. Se compra mercaderías por $ 265.000 cancelando con cheque banco Santander el 50% y el saldo en efectivo.
j. Compran muebles en $550.000, se cancela un 60% a crédito y el 40% con cheque del Banco Davivienda.
ME PUEDEN AYUDAR CON ESTO PORFAVOR
1 Enero 5 2019 se vende mercaderia por el valor de 1000 y se cobra en efectivo
2
obtenemos préstamo en banco Davivienda por $15,000.⁰⁰ nos descuentan el banco y carga nuestra cuenta corriente por $300.⁰⁰ más IVA por gastos notariales y $100.⁰⁰ más IVA de comisión. el banco emite los correspondientes documentos legales.
hola me podría ayudar con este ejercicio:
La Distribuidora de Implementos deportivos Rusia S.A., inicia operaciones según régimen de APLICACIÓN SOBRE UTILIDADES DEL ISR, el 01 de abril de 2020, con 4,000 acciones con un valor nominal de Q 2,000.00 cada una; de las cuales se suscriben 3,600 acciones y se pagan de la siguiente forma:
5 acciones en Efectivo
450 acciones en el Banco GyT Continental, Cuenta No. 3453411-13, Boleta No. 16533 de fecha 1/04/2020.
400 acciones con Vehículos
150 acciones con Inmuebles
200 acciones con Mobiliario y Equipo
100 acciones con Equipo de Computación
400 acciones con Mercaderías
Los ingresos del mes según facturas de ventas fueron los siguientes:
Día
Documentos
Monto
OBSERVACIONES
Del
Al
3
1
55
Q 34,700.00
Depositado Boleta No. 14533 el 03/04/20
4
56
125
Q 32,450.00
Depositado Boleta No. 14653 el 04/04/20
5
126
180
Q 45,980.00
Depositado Boleta No. 14762 el 05/04/20
8
181
210
Q 22,000.00
Depositado Boleta No. 15784 el 08/04/20
10
211
250
Q 11,300.00
Depositado Boleta No. 15983 el 10/04/20
13
251
300
Q 21,475.00
Depositado Boleta No. 23623 el 13/04/20
15
301
315
Q 19,800.00
Depositado Boleta No. 23765 el 15/04/20
16
316
350
Q 25,400.00
Depositado Boleta No. 24232 el 16/04/20
18
351
370
Q 27,600.00
Depositado Boleta No. 24163 el 18/04/20
20
371
390
Q 15,800.00
Depositado Boleta No. 23765 el 20/04/20
22
391
420
Q 23,400.00
Depositado Boleta No. 24332 el 22/04/20
25
421
450
Q 30,600.00
Depositado Boleta No. 24263 el 25/04/20
27
451
470
Q 26,600.00
Depositado Boleta No. 24270 el 27/04/20
30
471
472
Q 10,000.00
Depositado Boleta No. 24784 el 30/04/20
Los egresos del mes fueron los siguientes:
Día
No. Documento
Tipo Documento
Monto
PROVEEDOR
DESCRIPCIÓN
OBSERVACIONES
MEDIO DE PAGO
ESTADO DEL CHEQUE
1
654
Factura
Q 11,200.00
Lic. Jaime Robles Grijalva
Elaboración Escritura de Constitución
Sujeto a Retención
Cheque No. 001
COBRADO
1
200
Factura Pequeño Contribuyente
Q 3,500.00
Erika Miranda Díaz
Inscripción ante la SAT y Registro Mercantil
Cheque No. 002
COBRADO
1
545454
Recibo
Q 500.00
SAT
Habilitación de Libros Contables
Cheque No. 003
COBRADO
1
545456
Recibo
Q 800.00
Registro Mercantil
Inscripción y Patentes
Cheque No. 004
COBRADO
1
1063
Factura Electrónica (FEL)
Q 3,600.00
Infile S.A.
Servicio de Certificación de FEL
Sujeto a Pagos Trimestrales
Cheque No. 005
COBRADO
5
6543
Factura
Q 33,600.00
Deportivo S.A
Compra de mercaderías
Sujeto a Pagos Trimestrales
Cheque No. 006
COBRADO
8
6464529292
Factura Cambiaria
Q 20,000.00
Deportivo S.A
Compra de mercaderías
Sujeto a Pagos Trimestrales
CREDITO
20
2073
Factura
Q 30,000.00
Distribuidora NIKE S.A.
Compra de mercaderías
Sujeto a Pagos Trimestrales
Cheque No. 007
COBRADO
25
7563
Factura
Q 25,000.00
Distribuidora NIKE S.A.
Compra de mercaderías
Sujeto a Pagos Trimestrales
Cheque No. 008
COBRADO
El día 30 se pagan sueldos al siguiente personal: (a todos se les cancela Bonificación e Incentivo de Q 400.00 y se les retiene las cuotas correspondientes, de IGSS, IRTRA e INTECAP.
Nota: debe realizar nómina de salarios y determinar la partida.
PUESTO
SUELDOS MENSUAL
COMISONES
OTROS
MEDIO DE PAGO
ESTADO DEL CHEQUE
Gerente General
Q 10,000.00
Cheque No. 009
COBRADO
Auditor General
Q 8,000.00
Cheque No. 010
COBRADO
Vendedor 1
Q 3,500.00
Q 300.00
10 horas extras
Cheque No. 011
COBRADO
Vendedor 2
Q 3,500.00
Q 500.00
26 horas extras
Cheque No. 012
COBRADO
Cajero
Q 3,000.00
Cheque No. 013
NO COBRADO
hola me podría ayudar con este ejercicio:
La Distribuidora de Implementos deportivos Rusia S.A., inicia operaciones según régimen de APLICACIÓN SOBRE UTILIDADES DEL ISR, el 01 de abril de 2020, con 4,000 acciones con un valor nominal de Q 2,000.00 cada una; de las cuales se suscriben 3,600 acciones y se pagan de la siguiente forma:
5 acciones en Efectivo
450 acciones en el Banco GyT Continental, Cuenta No. 3453411-13, Boleta No. 16533 de fecha 1/04/2020.
400 acciones con Vehículos
150 acciones con Inmuebles
200 acciones con Mobiliario y Equipo
100 acciones con Equipo de Computación
400 acciones con Mercaderías
Los ingresos del mes según facturas de ventas fueron los siguientes:
Día
Documentos
Monto
OBSERVACIONES
Del
Al
3
1
55
Q 34,700.00
Depositado Boleta No. 14533 el 03/04/20
4
56
125
Q 32,450.00
Depositado Boleta No. 14653 el 04/04/20
5
126
180
Q 45,980.00
Depositado Boleta No. 14762 el 05/04/20
8
181
210
Q 22,000.00
Depositado Boleta No. 15784 el 08/04/20
10
211
250
Q 11,300.00
Depositado Boleta No. 15983 el 10/04/20
13
251
300
Q 21,475.00
Depositado Boleta No. 23623 el 13/04/20
15
301
315
Q 19,800.00
Depositado Boleta No. 23765 el 15/04/20
16
316
350
Q 25,400.00
Depositado Boleta No. 24232 el 16/04/20
18
351
370
Q 27,600.00
Depositado Boleta No. 24163 el 18/04/20
20
371
390
Q 15,800.00
Depositado Boleta No. 23765 el 20/04/20
22
391
420
Q 23,400.00
Depositado Boleta No. 24332 el 22/04/20
25
421
450
Q 30,600.00
Depositado Boleta No. 24263 el 25/04/20
27
451
470
Q 26,600.00
Depositado Boleta No. 24270 el 27/04/20
30
471
472
Q 10,000.00
Depositado Boleta No. 24784 el 30/04/20
Los egresos del mes fueron los siguientes:
Día
No. Documento
Tipo Documento
Monto
PROVEEDOR
DESCRIPCIÓN
OBSERVACIONES
MEDIO DE PAGO
ESTADO DEL CHEQUE
1
654
Factura
Q 11,200.00
Lic. Jaime Robles Grijalva
Elaboración Escritura de Constitución
Sujeto a Retención
Cheque No. 001
COBRADO
1
200
Factura Pequeño Contribuyente
Q 3,500.00
Erika Miranda Díaz
Inscripción ante la SAT y Registro Mercantil
Cheque No. 002
COBRADO
1
545454
Recibo
Q 500.00
SAT
Habilitación de Libros Contables
Cheque No. 003
COBRADO
1
545456
Recibo
Q 800.00
Registro Mercantil
Inscripción y Patentes
Cheque No. 004
COBRADO
1
1063
Factura Electrónica (FEL)
Q 3,600.00
Infile S.A.
Servicio de Certificación de FEL
Sujeto a Pagos Trimestrales
Cheque No. 005
COBRADO
5
6543
Factura
Q 33,600.00
Deportivo S.A
Compra de mercaderías
Sujeto a Pagos Trimestrales
Cheque No. 006
COBRADO
8
6464529292
Factura Cambiaria
Q 20,000.00
Deportivo S.A
Compra de mercaderías
Sujeto a Pagos Trimestrales
CREDITO
20
2073
Factura
Q 30,000.00
Distribuidora NIKE S.A.
Compra de mercaderías
Sujeto a Pagos Trimestrales
Cheque No. 007
COBRADO
25
7563
Factura
Q 25,000.00
Distribuidora NIKE S.A.
Compra de mercaderías
Sujeto a Pagos Trimestrales
Cheque No. 008
COBRADO
El día 30 se pagan sueldos al siguiente personal: (a todos se les cancela Bonificación e Incentivo de Q 400.00 y se les retiene las cuotas correspondientes, de IGSS, IRTRA e INTECAP.
Nota: debe realizar nómina de salarios y determinar la partida.
PUESTO
SUELDOS MENSUAL
COMISONES
OTROS
MEDIO DE PAGO
ESTADO DEL CHEQUE
Gerente General
Q 10,000.00
Cheque No. 009
COBRADO
Auditor General
Q 8,000.00
Cheque No. 010
COBRADO
Vendedor 1
Q 3,500.00
Q 300.00
10 horas extras
Cheque No. 011
COBRADO
Vendedor 2
Q 3,500.00
Q 500.00
26 horas extras
Cheque No. 012
COBRADO
Cajero
Q 3,000.00
Cheque No. 013
NO COBRADO
Deber realizar el diario, mayor, balance y planilla, compras y ventas
Hola quisiera que ayudes en un taller de cuenta t
1: se compro equipo de lavado por B/. 10,000.00 al crédito
2: se pagaron sueldos por B/. 2,000.00
3: se pago alquiler del local por B/. 350.00
4: se pago deuda anterior por la suma de B/. 1,100.00
5: se recibieron B/. 560.00 en efectivo por servicio de lavado
6: se hicieron gasto de oficina por B/. 200.00
7: se compro al crédito un vehículo para reparto con B/. 500.00 iniciales y B/. 5,500.00 a pagar en un periodo de seis meses
8: se lavaron los uniformes de un equipo de fútbol por la suma de B/. 150.00, que nos pagaran dentro de un mes
9: se realizaron gastos de publicidad por B/. 1,500.00 , al contado en un periodico de la localidad
10: recibimos pago de un deudor del mes pasado por la suma de B/. 500.00
Como realizo la partida de diario cuando dice que el cliente nos paga el 50% de su deuda
El 5 de marzo la socia MARÍA RAMOS aportó a su negocio B/.4,000.00
Disculpen como se interpretarian la siguientes cuestion: enviamos abono a proveedores 10700 con cheeque no 3579 del banco industrial. Y como se definiría esta cuenta: pagamos utiles de limpieza al banco
Compañía MORA HERNANDEZ realizó las siguientes transacciones durante el mes de enero.
Enero 3. Constitución de sociedad con dos socios cada uno aporta $ 100.000
Enero 4. Apertura de cuenta corriente por valor de $ 150.000
8 de enero. Compra un terreno por $ 80.000 a través de un crédito
Enero 9. Venta a crédito de la mitad del lote por $ 40.000
Enero 14. Recibe el pago de la venta del lote
Enero 16. Solicita préstamo al banco por $ 500.000 le consignan en la cuenta corriente
Enero 18. Un socio aporta $ 50.000 en efectivo
Enero 20. Cancela el préstamo bancario para la compra del lote
Se pide
REGISTRAR EN LIBRO DIARIO
VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE LA PARTIDA DOBLE
IDENTIFICAR LA CUENTA Y SU NATURALEZA..
Juan Perez deposita en la empresa $ 6.400.000 en cheque girado del Banco Popular, a cuenta de futuras compras
necesito que me ayude a resolver algunas transacciones
Ayuda Cómo cómo poner en el libro diario el siguiente asiento seCancela a Havoline el documento pendiente por $260 más el interés del 25 días al 18% anual con cheque
Marzo 15: Cancela con cheque la primera quincena de la secretaria por valor de $490.000.
como se resolveria en el libro diario
El dueño de la empresa Milagros Sáez hizo una inversión por $ 3000.00 cheque 610. Memo n.75.
REALICE LO SIGUIENTE:
TAREA N. 1
Ejercicio 1
Registra las siguientes transacciones en el Diario General:
Banco Pichincha S.A. realiza las siguientes transacciones del mes:
• Abril 2: el Sr. Julio Peralta apertura la cuenta corriente Nº 0102030405 mediante depósito en efectivo de $ 6.000.
• Abril 5: el Banco emite Nota de débito por emisión de chequera al cliente Julio Peralta de 500 cheques, el costo de cada cheque es de 0,35 más IVA $ 0,04. El valor total se carga a la cuenta corriente del cliente.
• Abril 8: el Sr. Julio Peralta gira los cheques 001, 002 y 003 por $ 320, $ 235 y $ 400 los cuales son presentados en ventanilla y pagados por el banco.
• Abril 12: el Sr. Julio Peralta deposita en su cuenta corriente los siguientes valores: efectivo $ 4.000, 1 cheque del Banco de Guayaquil S.A por $ 800 y 1 cheque del Banco Pichincha S.A. por $ 3.000 de la ciudad de Guayaquil.
• Abril 13: el banco emite Nota de débito para el Sr. Peralta por la devolución del cheque del Banco de Guayaquil S.A. por no tener fondos, el costo del servicio bancario es de $ 4,50 más IVA 0,54.
• Abril 15: el Sr. Peralta solicita una tarjeta de débito, El banco le concede la tarjeta con chip y emite una Nota de débito al cliente por $ 6,25 más IVA $ 0,75.
Laboratorio 1: aplica las fórmulas del costo de producción y distribución en el siguiente ejercicio
INDUSTRIA CATEDRAL elabora el producto fideos cabellos de ángel y presenta la siguiente información:
UNIDADES PRODUCIDAS
300.000
% DE UTILIDAD
35% sobre el costo total
MPD
7.620,00
MOP
3.755,00
MPI
1.815,00
MOI
2.965,00
OCI
450,00
GASTOS ADMINISTRATIVOS
1.935,00
GASTOS DE VENTA
845,00
GASTOS FINANCIEROS
85,00
No soy bueno en contabilidad
9. Para las siguientes transacciones de la empresa EVALUEMOS LTDA., actividad económica comercializador de lencería, pertenece al régimen común. Se deben elaborar los registros contables con los impuestos respectivos, elaborar el libro diario de las cuentas caja y bancos.
Se constituye la empresa Evaluemos Ltda. Con un capital de $50.000.000 aportado por
los socios así: efectivo $35.000.000 y mercancías para la venta $15.000.000
Apertura de cuenta corriente en Bancolombia con consignación de $30.000.000 efectivo
Se compra chequera por $284.000, descontada de la cuenta con ND del banco
Se paga inscripción en cámara de comercio con cheque 8401, por valor de $350.000
Se paga $2.500.000 como honorarios al abogado por elaboración de escritura pública con cheque 8402
Realiza apertura del fondo de caja menor con $500.000, en efectivo
Se paga arrendamiento de la oficina por 3 meses contados a partir de la fecha, valor del
arrendamiento mensual $800.000. Con cheque 8403
Vende mercancía de contado, por valor de $2.000.000, entregan cheque del banco Davivienda de la oficina de Ibagué. Costo de la mercancía $1.100.000
Vende mercancía a crédito, por valor de $4.800.000. Costo de la mercancía $3.500.000
Compra mercancía para la venta por valor de $10.000.000, entrega cheque 8404 por $5.000.000 y el saldo promete pagarlo en 15 días
Consigna en Bancolombia el cheque recibido en Enero 13
Compra elementos de aseo con cheque 8405 por valor de $250.000
Paga el saldo de la cuenta del proveedor, con cheque 8406
Paga el sueldo a la secretaria, $700.000 en efectivo.
Efectúa reintegro de caja menor por $340.000, con el cheque 8407 según el formato de reembolso de gastos
de caja menor el cual reporta los siguientes gastos:
Supermercado Yepes, arts. para cafetería 55.000
Supermercado Diamante, arts., para aseo 80.000
Papelería La reina, papelería para oficina 70.000
Velotax, envío de paquete a Ibagué 18.000
Café Moka, desayuno para socios 37.000
Antonio Luna, transportes a Ibagué 30.000
Tipografía Hernández, elaboración facturas 50.000
Junio 9 se compró una póliza de seguro contra incendio por 5500 por años de pago por adelantado.
Buenos dias necesito ayuda
Buenos dias necesito ayuda.a) El 1 de febrero Los socios invirtieron en el negocio 200,000.00 como aporte de capital.
b) El 2 de febrero se realizaron servicios de consultoría de contado por $80,000.00
c) El 4 de febrero se compró a crédito una computadora en $10,500.00 en Carrefour, para ser pagada en 30 días.
d) El 9 de febrero se pagaron gastos de agua por valor de $800.00, Teléfono $ 3,000.00, Energía Eléctrica $4,775.00
e) El 15 de febrero se pagaron $60,000.00 de sueldos de la primera quincena de febrero.
f) El 19 de febrero se prestaron servicios de consultoría al Supermercado Bravo por $85,000.00 que serán cobrados hasta el 5 de marzo.
g) El 25 de febrero se contrató a un consultor por $22,000.00 para un estudio de mercado.
h) El 28 de febrero se prestaron servicios de consultoría al Supermercado Jumbo por $60,000.00 de los cuales se cobraron $34,500 y el resto se cobrará en 30 días.
i) La empresa tomo un préstamo con el Banco Popular por un monto de 100,000.00
j) Se adquirió un vehículo marca Toyota en la Delta Comercial por 150,000.00 para ser pagado en 6 meses y se firmó un pagare.
Buenas noches alguien me puede ayudar—
MAYO 4: Se compra mercaderías según factura #20508, valorada en $5.200 nos
concede el 2%de descuento, se cancela con cheque del Banco de Guayaquil.
MAYO 5: Se vende mercadería según factura # 10020 correspondiente al presente mes
$8.700.
MAYO 8: Se devuelve mercadería de la venta anterior el 25% por estar en mal estado.
MAYO 9: Se cancela el sueldo de los empleados de la oficina en $850 según rol de
pago #0010 con cheque # 125 del Bco. de Guayaquil.
MAYO 10: Se cancela con cheque # 425 de nuestra cta. cte una letra de cambio vencida
a 90 días por $650 más sus respectivos intereses del 8%
MAYO 11: Se paga al Universo un anuncio publicitario por $ 625 más IVA, factura #
240, con cheque # 1005.
MAYO 12: Venta de servicio realizado en efectivo, incluye IVA $2.400.
MAYO 14: Se compra inventario de suministros de lavado de crédito, incluye IVA
$1.850.
4. El día 10 la empresa alquilo un edificio de 5 planta que servirá como almacén de mercancía por lo pago un deposito de RD$ 50,000.00, según el contrato pagara 15,000.00 mensuales por concepto de alquiler, según recibo No. 34. y ck No. 3.
Empresa «OMEGA» S.A. Presenta la siguiente información:
Efectivo
$ 200,000.00
Cuentas por Cobrar
$ 50,000.00
Propiedad Planta y Equipo
$ 100,000.00
Cuentas por pagar comerciales $ 50,000.00
Cuentos por Pagar
$ 60,000.00
Capital Contable
$ 240,000.00
2. Se compra mercaderia por $90,000.00 al crédito.
3. Se cobra el 75% de las cuentas por cobrar.
4 Se incendia el 60% de la mercaderio en existencia.
5. Se decretan dividendos por $ 4,000.0
Se vende mercaderio con un margen de ganancia del 60% sobre el Conte lel
costo representa el 50% de la mercoderia en existencia),
7 Se pogon los salarios de los empleados por $9,000.00 en efectivo
Realizar el diario, mayor y balance de la Empresa El Vagabundo propiedad del señor Julio
Solís, para lo cual le presenta la siguiente información para que trabaje el mes de enero de
2009. El resumen del inventario es:
Caja 52500.00 Bancos 3500.00
Clientes 1000.00 IVA 15840.00
Mercadería 35000.00 Mobiliario y Equipo 12000.00
Vehículos 85000.00 Proveedores 11000.00
Acreedores 1000.00 Capital 192840.00
Movimiento del Mes:
Día 1. Se compra una fotocopiadora para uso de la empresa la cual la compramos al
contado con cheque No.0001 la cual tiene un costo de Q.1400.00
Día 2. Se realizan ventas al contado por un valor de Q. 9520.00 factura No. 0001 al 0008.
Día 5. Se realizaron ventas al crédito al señor Gustavo Bustamante por un valor de
Q.5600.00 Factura No. 0009 nos deja pagado el iva y el 75% de la venta.
Día 8. Se compraron mercaderías al crédito a Distribuidora el Cóndor por un valor de
Q.1388.00 dejamos pagado el iva. En efectivo
Día 9 Se realizaron ventas al contado por un valor de Q. 16800.00 Factura No. 0010 a la
0025.
Día 9 se devolvieron mercaderías compradas el día 8 por Q. 280.00 con el iva incluido
Día 10 Se realizan compras a Distribuidora el Mirador por Q.13320.00 pagados en efectivo.
Día 12. Se depositaron en el Banco Q.5500.00 boleta No.000152
Día 15. Se hizo un abono a nuestros proveedores Q.3000.00 con cheque No.0002
Día 16. Uno de nuestros clientes nos abono Q.800.00
Día 22. Ventas al contado por un valor de Q.9520.00
CONTABILIDAD GENERAL Juan Fernando Poncio Tzul – 26 –
Día 30. Se pagaron los sueldos del mes de la siguiente manera: Administración Q.5500.00,
Mas bonificación incentivo Q.1000.00, Sala de ventas Q.5000.00, Mas bonificación
incentivo Q.750.00. Se les retuvo la cuota laboral IGSS. Los sueldos líquidos se pagaron en
efectivo. Las cuotas de IGSS, IRTRA e INTECAP quedaron pendientes de pago.
Día 30. Regularizar el iva
Transacciones
Se paga el arquitecto 4800 más el IVA cancelamos el 50/ en efectivo y la diferencia con cheque se realiza las respectiva retención a la fuente
Hecho en libro diario
Mayor general
Marzo 4. Se pagó compró una montonera para poder dar servicio a domicilio. La camioneta tenía un costo de $20,000. De los cuales el 20% fue pagado de contado y el resto a crédito. El valor de rescate de la camioneta es de $8,000 y tiene una vida útil de 5 años.
4 Maria Petterson realiza una inversión adicional de B/. 5,000.00 en efectivo
9 se compra un busito de reparto de mercancía por un valor de B/. 4,500.00 a Multimax, utilizando el cheque número 224.
10 se compró mercancía con el cheque No. 225 (una computadora a Multicentro, S.A.) por la suma de B/. 2,100.00
11 Se pago el alquiler de la compañía por la suma de B/. 1,000.00 con el cheque No. 226
15 se vendió a Multicentro, S.A. una maquina al crédito por la suma de B/. 700.00
16 se pago publicidad a Autosar, S.A. por B/. 300.00 utilizando el cheque No. 227.
19 se asume una hipoteca por pagar en la compra de un terreno al crédito por la suma de B/. 7,000.00
20. La señora Petterson se lleva para su casa una computadora con un valor de
B/. 700.00
21 Se compró al crédito muebles modulares con un valor de B/. 75.00
22 se vendió mercancía al contado por un monto de B/. 5,000.00
25 se hizo deposito bancario de dinero en caja por B/. 10,000.00, según memorándum 115
Como ya vimos, las sumas iguales permiten detectar un cargo o abono faltante o mal registrado en el libro diario, pero, ¿Cómo sabemos sí registramos correctamente las cantidades del libro diario en el libro mayor?
Esto se logra mediante la Balanza de Comprobación, que es un estado financiero que permite detectar fallas en los movimientos y saldos de las cuentas «T», ya que de ella emanan otros estados financieros como el balance general o el estado de resultados.
En las cuentas esta material de empaque con 3320
Y en partida de ajuste dice
Del material de empaque hay en existencia 1200 como iria la partida
El 2/1/2018 se constituye la empresa con los aportes de capital de los señores rosa Ortiz RD$500,000.00 y Pedro Mejía por 500,000.00 el dinero fue depositado en el banco popular
Es para hacerla en el diario genera y pasarla para el para el mayor de saldo continuó
Mi duda es esta …..
El 9 de Oct el Sr. Catarey pago los sigtes gastos sueldo $ 30,000.00, teléfono $ 4,000.00 combustible $ 2,000.00 agua y energía $ 1,500.00.
Sin usar el auxiliar ……
Como yo detallaria esto….
Te lo agradecería en el alma..
1. Retiramos del Banco de Crédito S/.18,000.00.
2. Vendemos mercaderías manufacturadas por S/.20,000.00 y nos cancelan cln Ch/.del Banco Continental N° 0566562.
3. Recibimos el recibo de luz N° 0141620 por S/.4,000.00 más IGV y pagamos con Ch/N° 56463 del BCP.
4. Provisionamos la planilla de Sueldos y Pagamos sueldos al personal por S/.18,000.00.
Como pasar la planilla quincenal a diario general
Tengo dudas con este tipo de ejercicios
Persona moral dedicada ala actividad industrial adquiere terreno por 380,000 paga de inmediato el 50% y el resto al terminar los trámites notariales
Compra de camioneta de reparto de uso por 214,000 pagamos el 70% con cheque y por el resto se firman 2 documentos mensuales
Compramos chatarra industrial como insumo por 114,000 con un cheque a nombre de Juan Gómez,
Le pagamos a ferrocarril mexicanos el traslado de materia prima por 128, 500 con el correspondiente cheque
Determinar el saldo de IVA y mencionar que podemos hacer con dicho saldo
Ayudeme con este ejercicio.
Se vende un vehiculo valorado en $24000 nos cancelan el 50% con unnP/. A 45 días plazos con el 12% de interés y la diferencia con ch.#pro del Banco del Pichinca
Cuáles serían las cuentas?, ayudenme con eso por favor
Por favor necesito que me resuelva el siguiente ejercicio para la construcción de un consultorio clínico destina 32817 Bs el cual fue depositado en Banco Banesco.
Adquiere equipo clínico por Bs 23000 emite cheque para cancelar el20% y firma giro por eso resto.
Compra de contado material clínico.Emite cheque por Bs 1800
. Compra mobiliario por 5000 cancela con cheque el 20% y firma giro por el resto
. Emite cheque por Bs 2500 al Universal por anuncios publicitarios
. Cobra a varios clientes un total de 3700 por honorarios
. Cancela en efectivo Bs 870 por servicios públicos
. Emite cheque para cancelar el sueldo de la enfermera por Bs 1500
. cobra a varios clientes por honorarios profesionales Bs 2800
. Hace deposito bancarios por Bs 4300
Podrian ayudarme con esto urgente
– Se cancela Liq. de compra # 0023 a la Sra. Maribel Borja (no posee RUC) por
arriendo de local comercial correspondiente al mes de Junio, Julio y Agosto por el valor
de $350.00 mensuales con ch. certificado.
Junio 12.- Se vende mercaderías a Comercial Alexander (CNCAR) en la sgte. proporción:
200 qq de arroz en $59.89 c/u.
150 cajas de jabón perla en $16.53 c/u., nos cancelan el 40% en efectivo y por el resto
nos entregan un cheque cruzado.
Junio.- De la venta realizada el día 12 nos devuelven:
50 qq de arroz
Junio 16.- Se cancela en efectivo Fact, # 000434 emitida por Radio Magia (CCAR)por la
emisión de 60 cuñas publicitarias valoradas en $15.00 c/u. para los meses de Julio y
Agosto
Se mercancia gravada por la suma de 1800.00 de contando.
Ayudame a resolver:
1. Se compro un automovil a Raul Tapia y Cía. en B/. 9600.00. Se pagó sólo B/. 5000.00 con el cheque # 25. Factura N° 176
2. Se compro mercancia a Masisa de la siguiente manera: materiales de electricidad por 86.30 y pinturas por B/. 138.90. Se pago el ITBM. Cheque # 34
Buenas tardes quiero que me ayudes con los El Diario General, balance de cuenta balance de prueba y los estados financieros.
La compañía Ventas y Más, S.A., realizó en el mes de enero las siguientes transacciones:
1. El día 3 de enero, la compañía inició sus actividades así:
• Efectivo por $500,000.00
• Mercadería por $400,000.00
• Préstamo Bancario por $520,000.00
• Un Vehículo por $3,000.00
2. Día 5 de enero: Se compran mercaderías por $480,000.00, de los cuales el 40% fue cancelado en efectivo, el 20% a crédito y el saldo en letras.
3. Día 5 de enero: Se cancela publicidad televisiva por $45,000.00 en efectivo.
4. Día 6 de enero: Se abre cuenta corriente en un banco estatal con el 35% del efectivo existente en caja, cancelando inmediatamente al banco $6,500.00 por gastos legales.
5. Día 10 de enero: Se cancela el 50% del préstamo bancario que se solicitó al inicio de las actividades de la compañía, en efectivo.
6. Día 10 de enero: Se compra un computador por $ 1,800.00, cancelando el 50% al contado y el saldo al crédito.
7. Día 12 de enero: Los socios realizan un nuevo aporte en efectivo por $240,000.00.
8. Día 13 de enero: La compañía realiza otra compra de mercadería por $300,000.00 netos, los cuales se cancelan al crédito.
9. Día 14 de enero: Se compra un nuevo vehículo por $25,000.00 brutos, cancelados con préstamos bancarios.
10. Día 15 de enero: Se vende mercadería en $700,000.00 netos, cancelados el 80% en efectivo y el saldo a crédito.
11. Día 16 de enero: Se anticipan sueldos por $300,000.00 en efectivo.
12. Día 16 de enero: Se abre cuenta corriente en Banco Privado por B/.400,000.00, con un gasto bancario de $10,000.00
13. Día 19 de enero: Pago de servicio de energía eléctrica del mes de diciembre 2020 por 5,000.00.
14. Día 19 de enero: Pago de alquiler mensual del establecimiento por $15,000.00 mediante transferencia bancaria.
15. Día 20 de enero: Nos devuelven mercadería vendida el 15 de enero por $150,000.00.
16. Día 20 de enero: El Contador nos envía factura por los servicios prestados por $2500.00. Se pagó mediante transferencia bancaria.
17. Día 21 de enero: La compañía concede préstamo un empleado y gira un cheque por $50,000.00.
18. Día 21 de enero: Se compra al contado mediante cheque, un teléfono celular para uso de la empresa por $900.00.
19. Día 22 de enero: Se compra material de oficina por $15,000.00 y se paga al contado mediante cheque.
20. Día 22 de enero: Se paga impuesto a la Alcaldía por $600.00 en efectivo.
21. Día 23 de enero: Se cancelan servicios básicos (agua, teléfono, internet) por $700.00 con el fondo de Cuenta Corriente bancaria.
22. Día 23 de enero: La compañía en reunión de socios decide comprar un terrero po$100,000.00. Paga el 50% con cheque y el saldo a crédito.
23. Día 24 de enero: Se adquieren 24 escritorios personales por $12,000, según Factura 0256 al crédito de la Compañía Ventas Rápidas, S.A.
24. Día 24 de enero: Se adquiere una Póliza de Seguro a la compañía Aseguradora Segura, al Crédito por $4,230.00, con Factura No. 001-2589. Vigencia del 1 de enero al 31 de diciembre de 2021.
25. Día 27 de enero: Devolvemos a la Compañía Ventas Rápidas, S.A., 10 escritorios personales, adquiridos según factura 0256, emitiéndonos Nota de Crédito No.032.
26. Día 27 de enero: Se compra mercadería por $12,500.00. Nos otorgan descuento del 10% por el pago al contado a través de transferencia bancaria. Factura # 652-01
27. Día 28 de enero: Se pagó por el servicio de mantenimiento de aires acondicionado la suma de $5,000.00. El 80% en efectivo y la diferencia a través de transferencia bancaria. Factura # FG45262013.
28. Día 29 de enero: Pagamos a la empresa Todo Limpio, S.A., los servicios de limpieza mensual por $2,000.00 en efectivo. Factura #2897-0258-1
29. Día 30 de enero: Se pagan salarios a los trabajadores por $250,000.00 a través de transferencia bancaria.
30. Día 31 de enero: Se realiza una venta de mercancía por $800,000.00. 50% de contado y el saldo al crédito.
RESUELVE EL SIGUIENTE EJERCICIO:
a) EN UN RAYADO DE LIBRO DIARIO, HAGA LOS ASIENTOS POR LA APERTURA Y LAS OPERACIONES EFECTUADAS.
b) DETERMINA LAS SUMAS DE LOS CARGOS Y ABONOS DE LOS ASIENTOS DE DIARIO.
c) HAGA ESQUEMAS DE MAYOR Y PASE A ELLOS LOS ASIENTOS DE DIARIO.
d) DETERMINE LOS MOVIMIENTOS DEUDOR Y ACREEDOR DE CADA UNA DE LAS CUENTAS DEL MAYOR.
e) EN UN RAYADO DE CUATRO COLUMNAS, HAGA LA BALANZA DE COMPROBACION.
f) VERIFIQUE QUE LOS MOVIMIENTOS DEUDOR Y ACREEDOR DE LA BALANZA DE COMPROBACION COINCIDAN CON LA SUMA DE LOS CARGOS Y ABONOS DE LOS ASIENTOS DE DIARIO.
g) DETERMINE LOS SALDOS DEUDOR Y ACEEDOR DE LAS CUENTAS QUE APARECEN EN LA BALANZA DE COMPROBACION Y VERIFIQUE QUE LAS SUMAS SEAN IGUALES.
h) CON LOS SALDOS DE LA BALANZA DE COMPROBACION, REALIZA EL BALANCE GENERAL.
Hola como seria el asiento para el siguiente enunciado:
Compramos $70,000.00 de mercancías, de las cuales pagamos 15% en efectivo, 10% con cheque no. 65 y ¾ a crédito. El costo fue de $42,000.00.
Caso práctico:
Empresa comercial Don Pepe S. A-Matriz 10 de Agosto y Sucre, sucursal Manglaralto calle Enriqueta Candell-RUC 0997862419001
Realiza los siguientes movimientos:
31/05/21, cancela sueldo básico a operario en efectivo.
1/06/21, adquiere lo siguiente: 35 cajas de aceite a $28,00 c/c
50 gg de harina a $26,00 c/gg
50 gg de arroz a $ 21,00 c/a a Cancela el 50% en efectivo, el saldo a crédito a 15 dias plazo.
3/06/21 adquiere lo siguiente:
100 bultos de papel higiénico familiar a $20,00 c/b 50 cajas de jabón a $15,00 c/c
Cancela el 25% con cheque, por la diferencia firma un pagaré a 20 días plazo. 10/06/21 Compra impresora y computadora en COMPUTRON por $850,00 por pago al contado
recibe el 5 de descuento.
12/06/21 Vende al contado a Tienda Belén lo siguiente:
1 caja de aceite en $35,00 2 og de harina en $30,00 c/ag
5 bultos de papel higiénico en $19,50 c/b
15/06/21 Vende a Tienda Fátima lo siguiente: 5 gg de arroz a $25,00 c/ag
2 cajas de jabón a $18,50 c/c
Nos cancelan $50,00 en efectivo y el saldo a 10 días plazo.
Día 15 de febrero se vendieron mercaderías por 4500 con el iva incluido valor que se pago en efectivo
Como hacer una parida
EL COLOBRI S.A, INICIA OPERACIONES EL 1 DE FEBRERO DEL 2021, CON LOS SIGUIENTES SALDOS OBTENIDOS DE SU BALANCE FINAL
Debe Haber
1 Bancos BANORTE CTA.2456 160000
Almacen 40000
CAPITAL SOCIAL 200000
Durante el ejercicio realiza las siguientes operaciones:
2 Compras $45,000 mas IVA de mercancias (3000 unidades a $15 c/u) bajo las siguientes condiciones:
50% contado y resto a credito, al proveedor Jesus Gonzalez.
3 las compras anteriores originan gastos ( fletes ,acarreos,etc) por $1,500 mas IVA que se pagan de contado .
4 Devulve al proveedor Jesus Gonzalez,por mercancia defectuosa con un costo de $7500
mas IVA (500 unidades a $15 c/u, cuyo importe le pagan al contado.
5 El proceedor le concede la rebaja a cuentas de sus adeudo por $8000 mas IVA , importe que es acreditado a nuesta cuenta.
6 Vende mercancia al cliente «ABARROTES FINOS SA» en $140000 mas IVA (3500 unidades a $40c/u ), bajo las siguientes condiciones :
el 50% contado y el resto a credito. el precionde costo de $2500 (3500 unidades a $15c/u ).
7 ABARROTES FINOS SA devuelve mercancia con un precionde venta de $10000 mas IVA ( 250 unidades a 15c/u
8 se concede a ABARROTES FINOS SA, una rebaja a guemta de su adeudo por $15000 mas IVA ,importe que acredita a su cuenta.
El dia 03 de febrero la empresa D, y L compran mercancía a crédito por 207,000 a casa sofia se firmo un documento por paga a un año a una tasa de interés anual de un 10% .
La empresa El aprendiz S.R.L. realizó las siguientes transacciones durante el mes de febrero del 2020:
Febrero 02, el Lic. Juan Pérez aportó la suma de efectivo de RD$ 6,500,000.00, el Lic. Mario Báez un edificio valorado en RD$ 5,000,000.00 y la Señora Wendy Familia un camión Toyota por un monto de RD$ 2,000,000.00, para iniciar su empresa comercial.
Febrero 03. Se compró mercancías pagaderas en 45 días RD$ 3,500,000.00.
Febrero 05. Se compró un terreno por RD$ 1,800,000.00.
Febrero 07. Se le pagó al señor Carlos Concepción RD$ 80,000,00 por instalación del sistema de vigilancia de la empresa.
Febrero 09. Se tomó un préstamo en el Banco El Sol por RD$ 4,500,000.00.
Febrero 10. Se vendieron mercancías al contado por RD$ 10,200,000.00.
Se requiere registro en el Diario General.
SE PRESENTA SERVICIOS AL COLEGIO PARTICULAR LOS RIOS POR 1.100.00 SEGUN FACT,01, MAS EL I.V.A CANCELAMOS CON CHEQUE
Elaborar la mayorización del ejercicio 1de la Empresa del SUR S.A las siguientes cuentas:
a. Vehículo
b. Cuentas por cobrar
c. Costo de venta
d. Documentos por pagar
e. Capital
f. Ventas
g. Iva pagado
h. Iva cobrado
i. Rte Fte
j. Rte Iva
k. Capital
Dos inversionistas aportaron en acciones, 100,000.00 cada uno, en inventario de mercancías un monto de 3,500.00, maquinaria y equipo 400,000.00, las inversiones en activos equivalen a un % cada uno. Las inversiones en acciones fueron pagada a través transferencia electrónica Bancaria.
Banco 4,450.00
Caja Menuda 50.00
Cuentas por Cobrar 1,350.00
Documentos por Cobrar 2,340.00
Inventario de Merc. 5,970.00
Seg. Pag, por Adelantado 2,400.00
Materiales de Oficina 1,184.00
Mobiliario de Oficina 5,440.00
Automóvil 30,850.00
Edificio 35,000.00
Terreno 17,880.00
Cuentas por Pagar 28,150.00
Retenciones por Pagar 240.00
I.T.B.M. Por Pagar 351.00
Luz Peréz, Capital 54,396.00
Ventas 49,243.00
Dev. Desct. En ventas 548.00
Compras 14,327.00
Dev. Desct. En Compras 325.00
Gasto de Sueldo 7,780.00
Seguro Social 1,145.00
Télefono 240.00
Mantenimiento 90.00
Varios 900.00
Luz 477.00
Seguro Educativo 284.00
tngo que hacer un diario genral.
TALLER 2
1. Realizar una plantilla en Excel donde registre las deducciones correspondientes al periodo a
liquidar
2. Realizar el cálculo de dichas deducciones según la normatividad vigente.
3. Realizar el cálculo de pagos a terceros por parte de la empresa en el periodo a liquidar.
como paso el estado de situación financiera comparativo a balance al diario general y al mayor general.
Se pago la planilla mensual de 5,000 pagada con cheque#002
Realizar el siguiente ejercicio contable, se pide:
Preparar el Estado de Situación Inicial
Registro contable de las transacciones con la documentación de respaldado
Preparar las tarjetas Kardex por el método Promedio Ponderado
Mayorización de las transacciones en folio
TRANSACCIONES
Durante el mes de noviembre efectuó las siguientes operaciones
3 de noviembre Adquiere a ACCESORIOS S.A., 100 botones y 100 cierres a $2,50 y $12,50 c/u respectivamente, se cancela con cheque 001.
5 de noviembre Cancela los impuestos por pagar con cheque 002.
7 de noviembre Se adquiere a MULTICOLORES S.A., 80 m. de tela ámbar a $23 c/m., 150 kg. de algodón a $12 c/kg. y 50 kg. de hilo a $6 c/kg. Se cancela el 30% con cheque 003 y por la diferencia se firma un pagaré a 45 días plazo.
9 de noviembre De la compra a ACCESORIOS S.A., se devuelven 10 botones y 12 cierres por inconformidad con el pedido.
11 de noviembre De la compra a MULTICOLORES S.A., se devuelven 8 m. de tela ámbar, 10 kg. de algodón y 10 kg. de hilo por inconsistencias en el pedido.
17 de noviembre Nos debitan de la cuenta bancaria $1500 por concepto de pago de préstamo bancario ($1200 capital y $300 intereses)
21 de noviembre Previa autorización de Gerencia y en atención al requerimiento del cliente X se procede al despacho de los siguientes materiales y materias primas a producción para atender la orden de producción N° 001.
100 m. de tela ámbar
180 kg. de algodón.
100 kg. de hilo
80 botones
85 cierres
26 de noviembre Se adquiere a MUNDO DE LA TELA C.E., 60 m. de tela ámbar a $24 c/m., 50 kg. de algodón a $12,50 c/kg. y 40 kg. de hilo a $6,50 c/kg. Se cancela el 40% con cheque 004 y por la diferencia se firma un pagaré a 60 días plazo.
28 de noviembre Se cancela por servicio de energía eléctrica $800 distribuidos de la siguiente manera (50% producción, 30% administración y 20% ventas)
30 de noviembre Se devuelve de producción los siguientes materiales por no haberlos utilizado en el proceso productivo.
5 m. de tela ámbar.
10 kg. de algodón
10 kg. de hilo
5 botones
6 cierres
31 de diciembre.- La empresa realiza los siguientes pagos:
• $ 8.160,00 con cheque No 105 del Banco La Paz S. A., por concepto de haberes al personal.
• $ 3.120,00 en efectivo, por concepto de publicidad a Radio “Sol” según Factura No 321.
• $ 2.260,00 con cheque No 106 del Banco La Paz, por concepto de mantenimiento según Factura No 654.
• $ 3.000,00 con cheque No 107 del Banco La Paz, por concepto de seguros vigentes hasta el 31 de mayo de 2011, a Aseguradora “La Paz” S.A. según Factura No 765.
Buenas tardes, quería molestarlos a ver si me ayudaban a resolver este ejercicio
Cancelo 4 meses del alquiler del local a razón de 3200 mensuales y un depósito de 2200
El 1 de agosto se compró ah agencias feduro al crédito S/F/nº14230, 40 kit de limpieza a B/. 8.50 c/u
Hola tengo un ejercicio ayuda por favor
Mediante cheque No 103 del Banco Colombia, la entidad cancela $ 3.600,00 por concepto de publicidad vigente hasta el 23 de febrero de 2011, obteniendo Factura No 456 de Radio Cultura.
Se le concede un préstamo a un empleado Ramón salguero por 25000 hablándole intereses por 900, loneto se le entrega con Cheque número x de bancatlan registra los intereses como ingresos
La señora Rosario Rosales, inició operaciones de su negocio ¨Laofi¨, la cual se dedica a la venta de equipo y
suministros de oficina, inicia operaciones el 1 de enero del 2021, con lo siguiente:
Posee monedas y billetes 60,000.00
1 impresora marca Canon 600.00
1 computadora marca Dell 4,500.00
1 bodega 150,000.00
Posee para su uso, archivos, escritorios y sillas por valor de 10,000.00
Efectuó gastos por constituir su negocio 500.00
Posee una cuenta en el banco Banco Campesino 350,000.00
Debe por la mercadería la suma de 50,000.00
Por la compra de la bodega firmó 15 letras de Q.10,000.00 c/u
Capital ¿?
Posee para la venta la mercadería siguiente:
20 escritorios ejecutivos 1,500.00 c/u
20 sillas ejecutivas 800.00 c/u
30 escritorios secretariales 700.00 c/u
30 sillas secretariales 500.00 c/u
15 libreras 900.00 c/u
Se recibieron Bl10.00 de la señora Juana pie grande por la venta de muebles de oficina usados
Dr
Cr
Buenos días necesito k me den una mano con esto.
Si yo compro mercancía con valor de 900,000.00 y pago 150,000.00 y el resto es para pagarlo más luego como lo registro en el diario general
El. Día 5 Marta abonó su cuenta por 395.00 rec#28.
1- Laura Campos pidió dinero prestado por B/. 500.00
A – ¿Qué cuentas se afectaron?
B-¿a qué grupo pertenecen?
C-¿como cambiaron?
Me enviaron una cuánta transacciones y no entiendo cómo resolverlo hay que registrarlo en el Diario general me podría ayudar.
Ejercicio análisis de transacciones, pasar en cuenta T luego pasar a Diario combinado y por último al Diario general y.no entiendo.
El 10 de junio el bodegón vendió mercancía al contado a distribuidora nop según factura 456: cigarrillo a 2,785 con el ITBMS incluido, en legumbre 1,700.00 y en licores 4070 con el ITBMS incluido.
La empresa el cambio S, A no es sujeta del ITBMS y realiza compra de mobiliario para la tienda por 30,500.00 el 25 de junio con el cheque 555 cancela la compra.
El 1 de septiembre el montañero vendió mercancía al contado a distribuidora Óscar así: 125 caja de jabón a 35.10 y 35 de tomate por 18.95 cada caja se le aplicó un descuento del 10% a la factura el día 7 se septiembre se gira el cheque por la devolución de 25 caja de jabón defectuosa.
Compu venta se dedica a la compra venta y distribución de mercancía gravada mediante factura 4520 del 15 de octubre vendió al crédito a OJR S, A los siguiente: 175 pares de calzado a 25.25 C/U, 325 cartones de cigarrillo a 15.80 C/U la condicione de crédito son. 15/10 y N/30 el 20 de octubre se devuelve mercancía así, cartones cigarrillo el 25 de octubre se recibe el CK 32501 cancelando la factura.
ABC se dedica a compraventa de mercancía gravada y exenta mediante factura 2345 el 3 de mayo compra a zamat al crédito la siguiente: mercancía 25 caja de licores a 95.80 C/U y 108 caja de leche a 14.25 C/U los termino del crédito son 10/10 y N/30 el día 10 de mayo se devuelve 10 caja de licores y 5 caja de leche el día 11 de mayo se procede a cancelar la factura con CK 201.
Se inician operaciones y según la escritura de constitución los socios aportan L. 250,000.00 en efectivo, y L. 300,000.00 con cheque de Banpais. Como lo registró en el libro diarios
Como hacer una partida de se cobraron, en efectivo, intereses por Q145
El 15 de Marzo de 2020 se compro a la empresa Rosas la cantidad de 80 docenas de Pañoletas, a un costo de B/3.00 calcule el ITBMS… como resolverlo
Registre las siguientes transacciones en el diario de caja
Se resivio por honorario B/221.08.
Se pagoB/ 500.00 por alquiler del mes.
Se pago B/ 150.00 por la compra de equipos de belleza.
Se recibió 100.00 por la compra de una secadora usada
Se pago B/ 60.00 por la luz
Ayudame resolviendo un libro diario q no puedo hacer
Efectivo de inicio en caja: 1,000
Ventas al contado: 21,000
Retiro de caja general: 6,000
Recibo de cobro: 9,000
Ventas a crédito: 8,100
Reposición de caja chica: 7,960
Cómo registro las reservas de gasto de vacaciones decime tercer mes prima de antigüedad indemnización en el diario general como las registro
Se realiza el depósito de $300.00 a la cuenta corriente pichincha de la empresa zapatitos
REALIZAR LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES
JUNIO. – Pagamos la primera quincena de sueldo a los empleados por $3200 $1700 a los de
administración y el saldo a los vendedores con Cheque retención 5% a los de administración y 20% a
los vendedores
JUNIO. – Compramos mercadería por $17000 pagamos la mitad en efectivo y la mitad
IVA 12% retención 30%
con una letra
JUNIO. Cancelamos una letra vencida por $6900 más los intereses de 67 días al 20% de interés
anual la mitad en efectivo y la mitad con cheque
JUNIO. – pagamos transporte de las mercaderías compradas por $118 y de las mercaderías
pagamos $127 con Cheque IVA 12% retención 70%
vendidas
JUNIO. – cancelamos una cuenta vencida por $4200 la mitad en efectivo y la mitad con cheque
JUNIO. – compramos una camioneta para la empresa en $22000 pagamos el 35% en efectivo el 20%
con cheque y por el saldo entregamos una letra IVA 12% retención 100%
JUNIO. – vendemos mercadería por $38000 nos pagan el 40% en efectivo el 40% con una letra y por
el saldo concedemos crédito personal descontamos el 8% IVA 12%
JUNIO. – Depositamos en nuestra cuenta corriente $23000 en efectivo
JUNIO. – compramos mercaderías por $21000 pagamos la mitad en efectivo y la mitad con Cheque
nos descuentan el 10% IVA 12% retención 30%
JUNIO. pagamos la segunda quincena de sueldo a los empleados por $3600 $1900 a los de
administración y el saldo a los vendedores con cheque retención de 8% a los de administración y
20% a los vendedores
Diario general con transacciones cobrando ITBM
La accion de llevar la información del diario general al mayor general, se llama registrar?
El señor Alberto nos compra mercancías al contado con efectivo por 1.500.680 con IVA del 19% retefuente del 2.5% y reteica 8.8 por mil realizar la transacción en las cuentas de T y codificar
Compramos mercancía gravada al contado a El venturoso , por la suma de 1.650.00 según factura 47 se pago con cheque #.1
Analice las siguientes transacciones y registre en Diario General pagina 5.utilice el I.T.B.M.S solo cuando sea necesario.
1-compramos mercancía gravada al credito a compañia Salsipuedes,S.A.por la suma de B/2,100.00segun factura 46
2-compramos mercancía gravada al contado a El Venturoso,por la suma de B/1,650.00 según factura 47 se pago con cheque #.1
4-vendimos un auto por usado por B/5,750.00 nos hicieron abono por B/1,000.00 en efectivo y la diferencia quedo pendiente de cobro .Recibo57.
Quiero un libro diario que trate de la venta de helados con una cantidad no mayor a 200 dólares.
Ayuda por favor es para el día de mañana.
Ejercicios 1) Se piden los asientos de diario.
– El 1-2-89. El Sr. Camacho inicia su negocio aportando en efectivo Bs.200.000,ºº y un vehículo valorado
en Bs. 100.000,ºº
– 3-2-89 Adquiere maquinarias por Bs. 200.000,ºº entrega Bs. 50.000,ºº en efectivo y por el resto acepta
3 giros de Bs. 50.000,ºº. Pagaderos mensualmente y en forma consecutiva.
– 6-2-89. Abre una cuenta corriente Nº 2550 en el Banco Caribe, retirando Bs. 50.000,ºº de caja – 8-2-89
Compra mercancías por Bs. 200.000,ºº a crédito a la empresa Beta y se compromete a pagarlas dentro
de 60 días. – 10-2-89. Vende Bs. 60.000,ºº en mercancías al contado según factura Nº 1.
– 12-2-89. Adquiere muebles para oficina por Bs. 50.000,ºº a crédito según Factura Nº 20 de Muebles
París; Condiciones de pago 30 días.
– 15-2-89. Paga sueldos y salarios correspondientes a la primera quincena Bs. 15.000,ºº con cheque Nº 1
del Banco Caribe.
– 17-2-89. Retira Bs. 30.000,ºº de caja y los deposita en el Banco Caribe según planilla de depósito Nº
409.
– 20-2-89. Compra Bs. 100.000,ºº en mercancías al contado, lo paga en efectivo.
– 25-2-89. Paga a los trabajadores la segunda quincena de febrero Bs. 15.000,ºº; el dinero lo retira del
Banco según cheque Nº 2.
– 1-3-89. Paga el alquiler del local correspondiente al mes de febrero Bs. 20.000,ºº; con cheque Nº 3 del
Banco Caribe. – Se pide registrar todos los asientos diarios correspondientes al mes.
2) Se piden los asientos de diario.
– El 1-2-89. La Empresa “A” inicia sus operaciones; aportando el Sr. Luis Pérez, su propietario, lo
siguiente: Bs. 10.000,ºº en efectivo y Bs. 15.000,ºº en mercancías.
– 5-2-89. Compra de mercancías a crédito por Bs. 8.000,ºº a Tomás García.
– 10-2-89. Vende mercancías por Bs. 5.000,ºº; 2.000 en efectivo y el resto a crédito.
– 15-2-89. Retira Bs. 3.000,ºº de caja y lo deposita en el Banco Unión sg. Planilla nº 1. – 20-2-89. Pagó a
Tomás García Bs. 1.000,ºº; con cheque nº 1 del Banco Unión.
– 25-2-89. Cobra a los clientes Bs. 1.500,ºº en efectivo. – 28-2-89. Pagamos Bs. 500,ºº de alquiler, con
cheque nº 2 del Banco Unión. Se pide registrar todos los asientos diarios correspondientes al mes.
3) Un Lic. en Contaduría decide ejercer su profesión de manera independiente y las siguientes son las
operaciones realizadas en un mes:
– Aporta un capital de Bs. 5.000,ºº; mediante la apertura de una cuenta corriente. – Compra al contado
papelería y otros útiles menudos por Bs. 1.000,ºº.
– Compra a crédito, sin cuota inicial: escritorio, máquina de escribir, archivador, y otros equipos de
oficina, por Bs. 3.000,ºº.
– Recibe de clientes, por sus servicios Bs. 2.600,ºº – Paga en efectivo el reacondicionamiento de la oficina,
Bs. 500,ºº. – Paga la primera quincena del sueldo de su secretaria, Bs. 400,ºº.
CONTABILIDAD GENERAL
Realizar Libro Diario, Libro Mayor y Estados Financiero con las siguientes transacciones.
• El 4 de Julio de 2014 la empresa ALEX S.A. dedicada a la venta de electrodomesticos inicia sus actividades en La Paz con lo siguiente: Efectivo Bs 12.000.-, Vehiculo Bs 8.500.- , Muebles y Enseres Bs 5.000.- Cuenta Corriente en el Banco Union Bs 40.500.- y un Préstamo Bancario del Banco Fies por Bs 10.000.-.
• El 30 de julio se paga espacio publicitario en RTP por Bs 6.800.- con Cheque del Banco Unión.
• El 8 de julio compra un Mostrador por Bs 8.000.- y un escritorio por Bs 3.500.- de Muebles El Tucan pagando el 30% en efectivo y por el saldo se firma un documento.
• El 11 de Julio compra mercadería por Bs 4.000.- a importadora Rurrenabaque pagando en efectivo
• El 15 de julio se vende el 40 % de la mercaderia por Bs 4.700.- a Amaszonas S.A., pagandonos el 60% en efectivo y por el saldo se firma una letra de cambio.
• El 16 de julio se compra una Computadora por Bs 8.500 firmando una letra de cambio a 30 dias.
• El 17 de Julio compra mercadería por Bs 3.000.- a crédito
• El 15 de julio se vende mercadería por Bs 1.700.- a UPDS S.A.(Costo 1.000 Bs), pagandonos el 80% en efectivo y por el saldo se firma una letra de cambio.
• El 30 de julio se paga servicios de agua potable y energía electrica por Bs 450.- en efectivo
• El 30 de julio se paga sueldos al personal por Bs 4600.- con Cheque del Banco Unión.
El 02-01 la empresa ciu b inicia operaciones con un aporte inicial de : caja 3.000,00 banco del tesoro 25.000,00 mobiliario 21.000,00 terreno 50.000,00
Una muy buena exzplicsacion, me pudieran ayudar en unas transacciones por favor
1. El día 01 de noviembre, se recibe un pago de impuesto sobre la renta, por la suma de $2,000.00
La Monumental, SRL. es una empresa Comercial, inicia sus operaciones con un aporte de los accionistas de RD$2,500,000.00 por la emisión de 25,000 acciones a RD$100.00 cada una, su Junta de Accionistas, decide crear una cuenta corriente para sus operaciones en el Banco de Reservas, S.A.; aprueba su período contable desde el 1ro. hasta el 31-12 de cada año, eligen el sistema de Registro Inventario Periódico y el método de lo devengado para el registro contable de sus actividades económicas.
1. El 19 del 2020 inicia sus operaciones (Registro del Capital Social), Recibos de Ingresos Nos. 1,2, 3 y 4 del 16 del 2020.
2. El 20 adquiere un Terreno por valor de RD$285,000.00 mediante contrato o documento de fecha 17 del 2020 a Bienes Raíces del Norte, SRL.
3. El 22 de adquiere los siguientes equipos:
3.1 Equipos de Transporte a Santo Domingo Motor, S.A. por valor RD$95,900.00, factura No.1236 de fecha 22-01-20.
3.2 Equipos de Cómputos a Computadores Importados, S.A. por valor de RD$102,365, Factura No. 45 de fecha 21-1-20.
4. El 21 de febrero se realizó compra de mercancías por valor de RD$360,450.00 mediante cheque No.01 de fecha 20-2-20, Factura No.8900 del 20-2-20.
5. El 23 febrero se realizó una devolución de Mercancía dañada por 2% del Total de la Factura No. No.8900 del 21-2-20, Nota de Débito No.1 del 22-2-20.
6. El 24 de marzo, Ventas, mediante la factura No.1 de Fecha 22-03-20 por valor de RD$780,432.00, Recibo de ingreso No.5.
7. El 26 de abril Nota de Crédito No.1, devolución de un 0.01.5% de las mercancías vendidas, Fact. No.1, de fecha 24-03-20.
8. El 4 de mayo Compra de Mercancías a la Importadores del Este, S.A. por valor de RD$328,000.00 de fecha 2 de mayo, Factura No.45698.
9. 30 de junio se pagó la Nómina a los empleados por un valor de RD$185,000.00, cheque No.2 (Retenciones del Impuesto Sobre la Renta 15%, Seguro de Salud 3.04% y AFP 2.87% a empleado e INFOTEP un 1% sobre el total de la Nómina.
Pagos realizados:
10. Cheque No.3, RD$95,000.00 de Energía Eléctrica, Factura No.564897 del 30-8-20.
11. Cheque No.4, RD$51,000.00, pago de comunicación, Factura No.65 de fecha 30-08-20 de Color Visión, S.A.
12. Cheque No.5, RD$35,400.00 por consumo de Agua, Factura No.15987 del 30-08-20 de la CAASD.
13. Cheque No.6, RD$95,000.00, pago Póliza No.146 de Seguros contra incendio, Factura No.405 de fecha 1ero. de septiembre del 2020.
14. 5 de septiembre se recibió una Nota de Debito del Banco Popular, S.A por valor de RD$15,000.00 de Cargos por diversos servicios bancarios.
15. Se Vendió Mercancías, Mediante las Facturas Nos.2,3 y 4 en fecha 5 de diciembre, por Valor de RD$908,460.00 a la Cadena de Tiendas Mangos, S.A.
Cómo puedo poner en la jornalización esto?
Ene. 7 Ingresan a caja $2.830,00 en efectivo y $3.200,00 en dinero en efectivo por servicios prestados,
según Factura No. 201.
Ene. 8 Deposita en la cuenta bancaria $3.200,00, según papeleta No. 038